Сущность страхования жизни: понятие, функции и цели в 2021 году

Страхование жизни

Вы будете перенаправлены на Автор24

Понятие и сущность страхования жизни

Страхование жизни – это вид личного страхования, заключающийся в обязательстве страховой компании за определенную плату возместить определенную договором сумму денежных средств получателю в случае смерти страхуемого лица или его дожития до указанного в договоре момента (возраста).

Целью заключения такого договора для страхователя является накопление денежных средств к определенному моменту жизни либо защита финансовых интересов выгодоприобретателя (бенефициара) в случае своей смерти.

Сущность страхования жизни состоит в уплате страховой компании страховой премии, которая после окончания срока действия договора обязуется вернуть страхователю или бенефициару все уплаченные денежные средства с выплатой процентов.

Страховая премия согласно условиям договора может быть выплачена единовременно при заключении договора, либо выплачиваться частями (страховыми взносами) в течение срока, определенного в договоре. Эти средства используются впоследствии страховой компанией для формирования резервного фонда по страхованию жизни и для инвестирования с целью обеспечения выполнения обязательств перед страхователями и получения дополнительного дохода.

В отличие от других видов страхования, которые стандартно имеют период действия 12 месяцев, при страховании жизни договор заключается на более долгий период времени.

Страховыми случаями, учитываемыми в договоре, могут быть:

  • дожитие до определенной даты или возраста;
  • смерть застрахованного лица (независимо от причины, в том числе от несчастного случая);
  • получение группы инвалидности;
  • полная, частичная или временная нетрудоспособность;
  • серьезное заболевание;
  • проведение застрахованному лицу операции в результате несчастного случая и т.д.

Лицо, в пользу которого заключается договор, может быть указано страхователем в договоре при его заключении.

Готовые работы на аналогичную тему

Виды и типы страхования жизни

В Российской Федерации существует как обязательное, так и добровольное страхование жизни.

Обязательному страхованию подлежат пассажиры (туристы и экскурсанты), стоимость страхования которых включена в цену самолетов, поездов и т.д., а также работники налоговых органов, военнослужащие или приравненные к ним, страхование которых финансируется государством.

Страхование жизни можно разделить на три основных типа: срочное (на дожитие), пожизненное и смешанное.

Срочное страхование подразумевает дожитие страхуемого лица до указанного в договоре возраста или даты. Если он умирает ранее обозначенного в договоре срока, то страховое возмещение не выплачивается либо выплачивается частично в зависимости от условий договора. Такой вид страхования чаще всего используется с целью накопления денежных средств.

Договор пожизненного страхования заключается на неопределенный срок и заканчивает свое действие в момент смерти застрахованного лица. Страховые выплаты получает выгодоприобретатель, указанный в договоре.

Смешанный тип страхования жизни сочетает в себе первые два типа. Страховые выплаты производятся страховой компанией в любом случае. Получатель будет зависеть от наступившего страхового события.

В качестве объекта страхования в договоре может выступать жизнь страхователя (когда страхователь страхует сам себя), жизнь третьего лица (застрахованного), и жизни двух лиц на случай смерти одного из них.

В зависимости от вида страховых выплат договоры страхования могут предусматривать единый платеж, выплату пенсии (если страховым событием указано дожитие до пенсионного возраста) или выплату ренты (аннуитета, которые начинаются после достижения застрахованным лицом указанного в договоре возраста или с конкретной даты).

Страхование жизни может быть накопительным и рисковым (временное страхование на случай смерти). Первый случай предусматривает осуществление страховых взносов с целью накопления определенной суммы денег к моменту, указанному в договоре. Второй случай заключается в страховании возможности наступления смерти в течение указанного периода времени. Если смерть не наступила, то никаких выплат страховая компания не производит, т.е. денежные средства не накапливаются.

Одной из форм накопительного страхования является инвестиционное страхование, которое заключается не просто в накоплении нужной суммы к определенному моменту, но и в ее инвестировании в течение всего срока действия договора с целью получения прибыли.

Страховое возмещение по страхованию жизни

При наступлении страхового случая получатель страховой выплаты зависит от вида договора, а также от того, было ли указано страхователем лицо, в пользу которого заключается договор при его подписании. Это может быть сам страхователь, страхуемое лицо, бенефициар или наследники.

Если страхователем в договоре не определено лицо, которому причитается возмещение, то в случае его смерти выплаты положены наследникам застрахованного лица в соответствии с очередностью наследования, установленной законодательством.

Для подтверждения факта наступления страхового случая в страховую компанию необходимо, среди прочего, предоставить один из следующих документов:

  • заключение, выданное лечащим врачом;
  • свидетельство о смерти застрахованного лица;
  • справка, подтверждающая получение инвалидности;
  • заключение комиссии о несчастном случае на производстве;
  • протокол ГИБДД о дорожно-транспортном происшествии и т.д.

Страховые выплаты могут осуществляться в виде страхового возмещения расходов, понесенных страхователем в результате наступления события, приведшего к потере трудоспособности, инвалидности или смерти, или в виде выплаты накопленной страховой суммы в полном объеме с учетом процентов. Размер возмещения и порядок выплат зависят от типа договора и условий страхования.

Страховая сумма может выплачиваться сразу полностью, либо может быть разделена на несколько лет, что должно быть указано в договоре.

Случаями, в которых страховая компания может отказать в выплате, являются:

  1. Нарушены порядок и срок уведомления страховой компании о наступлении страхового случая. Исключением являются случаи обоснованной задержки в связи с болезнью, командировкой и т.д. Права на получение выплат в данном случае можно восстановить через суд.
  2. Не предоставлены документы, согласно которым случившееся событие признается страховым.
  3. Предоставление страховой компании недостоверной информации или поддельных документов.
  4. Произошедшее событие не является одним из страховых случаев, прописанных в договоре.
  5. Не исполнение страхователем обязательств по договору или нарушение его условий.

По заключении договора на дожитие выплаты страховой компании могут облагаться налогом на доходы физических лиц, а по другим видам (смерти, болезни и т.д.) выплаты налогом не облагаются.

Страхование жизни. Вопросы и ответы

Оформление страховки в наше время – привычное дело. Страхование жизни – не исключение. Что же это такое? Это процесс, включающий в себя защиту интересов имущества застрахованного, которые связаны с вопросами жизнедеятельности и смерти.

Читайте также:
Сущность страхования: понятие, функции, основные виды и отрасли

Заключение страхового контракта обычно расценивается как длительное сотрудничество между агентством и застрахованным лицом. Это связанно с тем, что жизнь – понятие, не ограниченное четкими временными рамками. Наступление смерти может произойти непредсказуемо, в любой момент.

  1. Немного об истории
  2. В чем состоит суть процесса
  3. С какой целью страхуют жизнь?
  4. Как классифицируют страховые договора
  5. Типы страховых договоров
  6. Страхование жизни в России
  7. Факты о страховании жизни, которые мало кто знает

Немного об истории

Если рассматривать это понятие сквозь призму истории, стоит отметить, что первые упоминания о таком процессе идут с античного периода. Как пример можно привести организацию общих денежных фондов коллегиумов военного дела в Риме. Создавались также специальные кассы с религиозным подтекстом, а также похоронные.

В эпоху Средневековья также встречались подобные сборы. Это было на примитивном уровне, в цехах ремесленников. Далее, страхование жизни перешло на морскую тематику. Оно стало задавать себя уже как некий шаг в предпринимательстве, на уровне коммерции.

В 17 – 18 веке стали страховать перевозимые кораблями грузы, дорогостоящие снасти, а потом и жизни капитанов судов. Первый научный подход к этому вопросу применил Джеймс Додсон, предприниматель из Англии, на рубеже 18 века.

Он высчитал средние возрастные данные с городских кладбищ Лондона и приводил эти цифры в страховых премиях.

Две компании, которым отведен статус самых первых, появились с разницей в 20 лет. Первая – 1740 год, название ее «Общество достойной жизни», вторая – 1762 год, «Общество справедливого страхования жизни».

Это предприятие функционирует и в наше время, и носит статус «общество взаимного страхования жизни». Это по праву, самая старая организация подобного типа.

1863 год был знаменательным для России, ведь в этот период появилось первое подобное заведение, названное «Жизнь». Это была страховая, коммерческая организация.

В чем состоит суть процесса

Как было указано выше, страхование жизни – процедура, предусматривающая длительные по времени взаимодействия между страховщиком и заинтересованным лицом.

Существует два варианта накопительного страхования, в которых возможен инвариантный риск:

  1. Дожитие застрахованного человека до определенного срока.
  2. Смертельный исход.

Есть еще несколько пунктов, предписанных к этим вариантам – физические повреждения (телесные травмы), наступление инвалидности, летальный исход, как следствие несчастного случая и прочие.

Денежные выплаты (взносы) производятся физическим лицом каждый месяц. Весь период накопления средств длится с того момента, когда был заключен договор и до дня выдачи первой суммы страховки по причине страхового случая.

В то время, пока активен срок накопления денежных средств, представитель страховой компании совершает с ними различные финансовые операции. Это могут быть вклады в недвижимость, активы банков, депозитные ставки, акции предприятий, другое.

В тот момент, когда происходит страховой случай (застрахованный доживает до установленного срока), сумма накопления превосходит все предыдущие накопленные взносы.

Это происходит в результате капитализации (дохода от процентов). Представитель страхового общества предоставляет застрахованному несколько возможных способов расчета суммы по страховке. Вот некоторые из них – выплата единовременная и в виде аннуитета на пожизненный срок.

Страхование жизни предусматривает реализацию функции накопления по страховке. Также, развивает долевое страхование жизни и совмещение нескольких подобных продуктов в одном.

С какой целью страхуют жизнь?

Страхование жизни достаточно важный пункт в решении многих экономических и социальных проблем и задач. Комплекс решения социальных помогает заполнить пробелы неправильно организованных моментов системы страхования. Государственное социальное обеспечение в программе страхования жизни так же хромает.

Это важный пункт, ведь каждому гражданину хотелось бы иметь к наступлению совершеннолетия или пенсионного возраста какое – либо скопление финансов. Решение экономических задач предусматривает юридическое сопровождение и защиту финансовых вопросов физического лица в случае смерти.

Как классифицируют страховые договора

Страхование жизни можно разделить на такие пункты (критерии):

  • По объекту – три вида договора: 1 – Если страхователь и застрахованный являются одним и тем же лицом, задействуют договор в отношении своей собственной жизни. 2 – Когда застрахованное лицо и страхователь – разные люди, используют договор в отношении другого человека. 3 – договор о страховании совместно вступает в силу после смерти одного или другого из перечисленных лиц.
  • По предмету – 2 вида договора. Первый – оформление страхование жизни на дожитие. Второй – на случай летального исхода.
  • По точному порядку выплаты премий от страховой компании – задействуют 2 вида договора. Первый – сумма выплачивается один раз. Второй – премии выплачиваются с периодичностью.
  • По сроку действия страхового полиса – 2 вида договора. 1 – Страхование оформляют на всю оставшуюся жизнь. 2 – Указываются четкие временные рамки страховки.
  • По варианту заключения – делятся на индивидуальные и коллективные.
  • По типу выплат компаниями: страхование жизни с выплатой ренты, страхование жизни с пенсионной выплатой, страхование жизни с одноразовой выплатой денежной суммы.
  • По форме полиса (покрытия): 1 – происходит оформление страхования жизни на четко прописанную в договоре сумму; 2 – Сумма страховки убывающая; 3 – Сумма страховки возрастает; 4 – Происходит возрастание страховой суммы вместе с увеличением показателей цен; 5 – Если страховщик тоже участвует в процессе прибыли, сумма увеличивается; 6 – Когда происходит прямое вложение премий страховки в фонды инвестиций, сумма возрастает.

Типы страховых договоров

Самые распространенные договора на мировом рынке страхования можно сопоставить в один системный комплекс. Для этого нужно знать некоторые характеристики и специфику основных составляющих компонентов таких договоров.

Различия между ними составляют целую схему. Страхование жизни может проводиться по трем основным (базовым) полисам – срочный, пожизненный и смешанный.

Рассмотрим их по порядку:

  • Страхование жизни срочное предусматривает выплату суммы страховки в том случае, если застрахованное лицо покинет этот мир до положенного срока, который указан в рамках договора. Премии зачастую периодические, инвестиционного элемента не предвидится. Возможности выкупа нет, и этот тип страхования по праву считается самым бюджетным и простым. Но выплаты компенсации после смерти застрахованного гарантированы.
  • Страхование жизни на весь срок (пожизненное). Премии выплачиваются в одном размере или с разной периодичностью, есть элемент инвестиции. Страховое покрытие гарантирует выплаты всей суммы именно в день кончины, не смотря на ее время. Есть возможность выкупа, но она проявляется только спустя некоторое время. Это самая полноценная выплата для родственников. Она длится без ограничения во времени и содержит моменты капитализации.
  • Смешанное страхование жизни не дает серьезных гарантий на выплату при кончине застрахованного. Если идет речь о вкладах и накопительных операциях, это довольно выгодный вариант. Здесь предусмотрена возможность выкупа, премии выплачиваются некоторый период или в однократном размере. Страховое покрытие предусматривает выплату всей суммы, если застрахованный умирает до окончания строка действия договора или если условиями оговорено дожитие.
Читайте также:
Общественное страхование и социальная помощь: кратко

Страхование жизни в России

В последнее время на территории Российской Федерации страхование жизни становится все более востребованным. За определенные временные рамки (3 года, с 2010 года до 2013) объем оформленных страховых полисов (премий), вырос почти вполовину всего количества оформленного ранее.

Прирост премий за годовой срок в 2013 году снизился, а в 2016 снова отмечены показания роста.

Ранее, самые большие показатели представляла компания ОСАГО. В первой половине 2017 года статистика возрастания премий по страхованию жизни превысила эти показатели.

Конечно, система страхования жизни в России еще не настолько развита, как более экономически сильные города и страны Америки, Европы и Азии. Хромают основные параметры – проникновение и плотность страхового полиса.

Серьезной проблемой прошлых лет для России в плане страхования жизни, были так называемые «серые схемы» оптимизирования системы налогов для различных фондов и компаний.

Решением этой задачи стали оформления страховых полисов, так как они заметно снизили обязательные налоги.

Министерство финансов РФ и налоговые инспекции полностью пресекли эти операции в начале 2005 года. Есть десятка лидеров, которая оформила практически 90 % премий по услуге страхование жизни к 2016 году.

По информации Центрального Банка России это:

  1. Страхование жизни Сбербанк.
  2. Ренессанс Жизнь.
  3. СИВ Лайф.По информации Центрального Банка России это:
  4. Страхование жизни Сбербанк.
  5. Ренессанс Жизнь.
  6. СИВ Лайф.
  7. Росгосстрах – Жизнь.
  8. ВТБ Страхование жизни.
  9. Открытие Страхование жизни.
  10. Райффайзен Лайф.
  11. Ингосстрах – Жизнь.
  12. Сосьете – Женераль Страхование Жизни.
  13. Альфастрахование – Жизнь.

Инспекции страхового надзора оглашают статистику сборов страховых полисов жизни на территории Российской Федерации.

Страхование жизни делится на три пункта:

  • Собственно страхование жизни (2012, 2013 годы были самыми активными в плане оформления полиса).
  • На случай кончины раньше обговоренного времени или возраста застрахованного человека. Самые высокие показатели зафиксированы в 2009 и 2013 гг.
  • При условии временных денежных выплат по страховке или если страхователь берет участие в процессе инвестиций. 2010 – 2011 гг стали пиковыми среди прироста страхования за этим пунктом.

Оформление пенсионных страховок, на удивление, имеет гораздо более низкие цифровые показания, чем страхование жизни.

Главными источниками по распространению и продажам полисов оформления страхования жизни, по праву считаются банковские организации, то — есть те, кто способен выдать кредит. В последние годы, российские банки выдают доклады по предложениям развития сферы страхования.

Факты о страховании жизни, которые мало кто знает

Особенности экономической сущности страхования

Страхованием называется процесс создания целевых фондов различных средств, необходимых для возмещения потерь, возникших при наступлении определенных событий.

  1. Экономическая сущность страхования — что это
  2. Принципы и функции страхования
  3. Роль страхования
  4. Содержание договора страхования
  5. В чем заключается экономическая сущность страхования
  6. Соотношение экономической и юридической сущности страхования
  7. Видео по теме статьи

Экономическая сущность страхования — что это

Экономическая сущность страхования заключается в формировании денежных фондов благодаря привлечению заинтересованных лиц в страхование. Направление предназначено для компенсации убытков лиц, завлеченных в создание этих фондов.

Планируемый ущерб является вероятным, благодаря чему перераспределение средств производится в пространстве и времени. Выплата денег пострадавшим сторонам выполняется из взносов тех, кто был вовлечен в формирование описываемых фондов.

Принципы и функции страхования

Сущность страхования реализуется в функциях, отображающих на практике общественное назначение отрасли. В процессе ничего не формируется из не откуда. Происходит экономическое перераспределение общественного продукта, перекрывающее образованные в результате стихийных или других происшествий перерывы в производстве или иных процессов.

Получается, благодаря распределительной функции страхование обеспечивает бесперебойность воспроизводства на разных его этапах.

Подробнее об сущности, функциях и видах страхования можно узнать здесь.

Основная задача отрасли реализуется через дополнительные специфические функции, присущие только ей:

  • Рисковая.
  • Сберегательная.
  • Предупреждающая.

Первая функция гарантирует защиту от разного типа случайных событий, которые способны привести к потерям. В пределах действия этого параметра производится распределение средств между сторонами процесса на основании договора, по завершению действия которого взносы не будут возвращены страхователю. Эта функция описывает главную задачу – покрытие рисков. Если имеется опасность, то может быть воплощен полный потенциал отрасли со всеми ее характеристиками.

Сберегательная функция состоит в том, что при помощи деятельности могут быть сохранены средства на будущие периоды.

Последняя функция воплощается в снижении рисков и предотвращении последствий от их наступления. Она реализуется через финансирование денег фонда на разные мероприятия.

Кроме перечисленных, страхование связано и с другими функциями:

  • Инвестиционную.
  • Контрольную.
  • Кредитную.

Первая функция позволяет привлечь временно незадействованные лишние средства из фонда к инвестициям страховых мероприятий. Пополнение происходит благодаря прибыли от операций из доходов госбюджета.

Кредитная функция отрасли сводится к возвратности ранее произведенных взносов. Контрольная задача с ней связана органически. Страховщику переводятся средства клиентов на долговой основе.

Резервы фонда создаются из основной массы взносов страхователей, являясь их собственностью.

Контрольная функция необходима для целевого создания и применения денег из запаса. Тут важен финансовый контроль законности производимых манипуляций.

Работа сферы страхования базируется на принципах:

  • Эквивалентность.
  • Случайность.

Первый принцип отражает требование, что прибыль и расходы компании должны находиться в равновесии. Риск связан со многими лицами, но лишь некоторые из них сталкиваются с страховыми событиями.

Важно! Выплаты по этим случаям компенсируются благодаря взносам страхователей, в отношении которых риск не наступил.

Второй принцип означает, что страхованию подлежат только события, у которых можно выделить фактор вероятности и случайности. Преднамеренные события не покрываются, так как в них нет соблюдения основных требований.

Читайте также:
Договор личного страхования: закон и существенные условия

Главные принципы страхования:

  • соблюдаются принципы эквивалентности и случайности;
  • эквивалентность соблюдает баланс прибыли и расходов;
  • имеется страховой интерес;
  • выплата компенсации возможна только при наступлении события;
  • покрывается конкретный риск, который может быть оценен в финансовом плане.
  • чрезвычайность, которая связана со страхованием определенного воспроизводства;
  • замкнутость, так как число пострадавших всегда меньше, чем число застрахованных;
  • компенсация ущерба, при которой чем большая аудитория охватывается компанией, тем эффективнее происходит перераспределение средств;
  • возвратность выданных платежей на конкретной территории.

Роль страхования

Роль страхования заключается в том, что оно обеспечивает бесперебойность процессов и гарантирует покрытие определенных рисков. Она выполняется путем перераспределения средств страховщиков.

Содержание договора страхования

Согласно законодательству, в договоре страхования должны содержаться сведения:

  • о субъекте;
  • об объекте страхования;
  • список страховых событий;
  • минимальный размер суммы и порядок ее расчета;
  • объем, структуру и порядок расчета тарифов;
  • срок и периоды взносов;
  • длительность актуальности договора;
  • порядок расчета страховой выплаты;
  • методы контроля деятельности;
  • последствия несоблюдения или неполного соблюдения обязательств сторон.

В чем заключается экономическая сущность страхования

Любая экономическая направленность является рискованным мероприятием, так как имеется шанс понести убытки при неблагоприятных исходах и последствиях. Когда сторона осознает допускаемую опасность, то это понятие называется «риском». В условиях товарно-денежных отношений этот термин квалифицируется в экономическим смысле.

Стандартное понятие риска напрямую коррелирует с возможными наступающими негативными последствиями воплощения случая. Речь идет о будущем вероятном событии с пагубными отрицательными последствиями. Реальный опасный исход риска отражается посредством убытка, который можно измерить по факту. То, что имеется опасность и необходимость ее компенсации, также важно обеспечить механизм защиты от случайностей.

Общество прибегает к разным мерам, которые помогают достаточно надежно предсказывать вероятность рисков, что делает возможным функцию сокращения негативных следствий. Одним из методов управлениям вероятностями считается страховая система. Ее сущность отражается в формировании денежно-распределительных отношений между сторонами договора. Эти отношения воплощаются при помощи образования денежных запасов.

Соотношение экономической и юридической сущности страхования

На страховом рынке РФ работают страховщики в разных организационных формах:

  • АО.
  • ООО и др.

Законы страны не регламентируют определенных изъятий, связанных с организационными формами коммерческих компаний. Главное требование заключается в том, что страховщиком может считаться лишь юридические лицо.

Обратите внимание! Учредителями СК могут являться как физ., так и юрлица. В том числе учитываются и иностранные резиденты.

Государство производит регулирование деятельности путем следующих аспектов:

  • Выдача лицензий – регистрация компаний и лицензирование деятельности страховщиков на определённых видах. Лицензия на выполнение работы может быть сформирована на базе условий, действующих на территории РФ.
  • Контроль финансовой устойчивости юридических лиц.
  • Создание форм и структуры отчетов, которые помогают отслеживать своевременное предоставление документации для регистрации.
  • Системе налогообложения СК и страхователей.
  • Прочие меры регулирования деятельности СК, в том числе и контроль за соблюдением общих порядков.

Страхование является важной отраслью деятельности внутри любой страны. Оно обеспечивает покрытие разного рода рисков путем перераспределения средств между клиентами.

Видео по теме статьи

Тема 1. Экономическая сущность и функции страхования

Целью темы является раскрытие содержания страхования как экономической категории, определение понятия страхового фонда, его организационных форм и необходимости формирования. Так как любая наука имеет свою терминологию, то в теме раскрываются значения основных страховых терминов.

Оглавление

В современных условиях развития экономики страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Представляя собой систему защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, страхование является необходимым элементом современного общества. Оно дает гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений.

Страхование — это стратегический сектор экономики, так как, помимо возмещения понесенных убытков, является одним из источников повышения инвестиционного потенциала и дает возможность увеличить состояние и богатство нации, что важно для российской экономики, которая пока пребывает в сложном положении.

Слово «страхование» произошло от слов «страх», «подстраховка» и связано, в основном, со страхом перед каким-либо непредвиденным опасным событием, влекущим за собой ущерб имуществу, здоровью и пр. В Западной Европе, в частности в Великобритании, термин страхование звучит как «insurance» (страхование), корнем которого является слово «sure» (быть уверенным). Таким образом, смысловое значение слова «страхование» в западных странах — уверенность в будущем, поддержание уверенности, а не страх перед чем-либо.

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю.

1. Понятие «страхование». История развития страхования

Страхование — древнейшая категория общественно-экономических отношений между людьми, которая является неотъемлемой частью производственных отношений.

В эпоху античности существовали учреждения-общества, подобные страховым, которые оказывали материальную поддержку своим членам. Римские солдаты, например, образовывали особые союзы, целью которых была выплата денег в таких случаях, как перевод солдата в другой гарнизон, увольнение его со службы, наконец, смерть — на погребение. Древние греки создавали особые союзы на основах взаимодействия для общего покрытия убытков, могущих произойти при мореплавании.

Однако операции, в которых отдаленно просматривались начала страховой деятельности, появились уже в Шумере (область Месопотамии — Двуречье, ныне Южный Ирак, где в 4 – 3 тысячелетии до нашей эры сформировались первые классовые государства Ур, Урук и Лагаш); тамошним торговцам выдавалась финансовая гарантия или сумма денег (в форме займа или создания общей кассы) для защиты их интересов в случае утраты груза во время перевозки

Самые древние правила страхования изложены в одной из книг Талмуда. Если у одного из погонщиков ослов пропадало животное, Талмуд предписывал другим погонщикам передать ему взамен другого осла, но ни в коем случае не деньги. Еще тогда был заложен основополагающий принцип: страхование — это только защита от риска, и оно ни в коем случае не может служить обогащению.

Позже в Вавилоне (древний город в Месопотамии, в XIX – XI вв. до н. э. столица Вавилонии) появились особые группы «торговцев-заемщиков», которые специально ссужали своих коллег, решивших «пуститься в долгое путешествие» (именно так называли тогда операции по импорту-экспорту), и не требовали денег назад в случае кражи или утраты товара во время перевозки.

Читайте также:
Расходы страховщика: виды, нормативное регулирование

Современное страховое дело ведет свое происхождение от итальянского мореходства (с XIII в.). Договор морского страхования развился из особой страховой (морской) ссуды. Банкир объявлял о заключении договора о ссуде с купцом или судовладельцем и брал на себя ответственность (в размере ссуды) за корабль или товары на протяжении определенного времени, в определенном морском рейсе. По окончании морской экспедиции все претензии банкира к купцу погашались. Однако исполнение ссуды обозначалось только для виду, а на деле купец платил банкиру то, чего не было в договоре, — некое вознаграждение за риск, прообраз современной страховой премии. Если судно терпело кораблекрушение, банкир терял вполне реальные собственные деньги.

Особое место в развитии страхования занимает Англия, в которой в гг. XVII в. возникли первые страховые общества в области огневого страхования. Толчком к их созданию послужил пожар в Лондоне в 1666 г., погубивший 70 тыс. человек. В это же время возникают первые страховые общества в области морского страхования: во Франции (1686 г., Париж), в Италии (1741 г., Генуя), Дании(1746 г.), Швеции (1750 г.).

В XIV в. сложная нотариальная форма морского займа была заменена денежным полисом, который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора. Первый полис был выдан в Барселоне в 1374 г. В 1468 г. появляется Венецианский кодекс морского страхования. Затем морское страхование быстро развивается в Англии, где в 1601 г. был принят правовой акт, которым предусматривалось создание специальных судов, занимающихся разбирательством споров из области морского страхования.

В международном страховании резко выделилась английская страховая корпорация Lloyd’s , которая сегодня является международным страховым рынком и крупнейшим издательским центром информации по морскому судоходству и коммерции.

Страховая корпорация Lloyd’s возникла из Кофейного дома Ллойда, владельцем которого был Эдвард Ллойд (умер в 1713 г.). Первое упоминание о Кофейном доме Ллойда относится к 1688 г. В этой кофейне происходили регулярные встречи страховщиков, судовладельцев, купцов. С 1696 г. Эдвард Ллойд стал издавать страховую газету Lloyd’s News, а с 1734 г. появился Lloyd’s List. В 1760 г. в системе Ллойда образовалось первое в мире классификационное общество — регистр судов (Регистр английского Ллойда). В 1871 г. актом британского парламента объединение страховщиков Lloyd’s получило официальный статус корпорации страховщиков.

Родиной страхования жизни считают Англию, в которой в 1699 г. впервые появилась профессиональная организация, занимающаяся страхованием жизни вдов и сирот, а затем была создана страховая компания Eckvatedl, занимающаяся личным страхованием.

Родиной перестрахования является Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г., затем такое общество появилось в Мюнхене. В 1885 г. возникло «Русское общество перестрахования», которое занималось перестрахованием огненных рисков.

Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского права — «Русской правдой», которая дает интересные сведения о законодательстве X – XI вв. Особое значение имеют нормы, касающиеся материального возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства. Например:

«Если кто убьет княжеского мужа, совершив на него нападение, и убийца не будет пойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же убит простой человек, то округа платит 40 гривен» (ст. 3).

«Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или на пиру при людях, то убийца выплачивает виру (денежный штраф) также с помощью округи» (ст. 6).

«Если кто откажется от участи в уплате дикой (подушной) виры, тому округа не помогает в уплате за него самого, и он сам за себя тогда платит» (ст. 8).

В ст. 6 и 8 «Русской правды» можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дикая вира является результатом предварительного страхового договора и обязательна не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество. Задачи страхового обеспечения носили некоторые государственные мероприятия, организуемые центральной или местной властью с разнообразными целями.

Примером государственного страхования может служить гл. 72 «Стоглава» (1551) «Об искуплении пленных» свода законов Московской Руси. Как известно, уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения людских поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой. Предписаниям на этот счет и посвящена 72 гл. «Стоглава». В ней предусматривались три формы выкупа из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые ею средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. Раскладка, таким образом, строилась на уравнительных началах. Позднее от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм совершился переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уложении (1649) царя Алексея Михайловича.

В царской России первый опыт страхования жизни (Закон о вдовьей казне) относится к 1771 г. При учреждении в 1776 г. Государственного Заемного Банка ему было предоставлено право страхования каменных домов и фабрик, в том же году при нем было учреждена страховая экспедиция. В 1797 г. при Государственном Ассигнационном Банке была открыта страховая контора для страхования товаров, в 1798 и 1799 гг. в Москве и Петербурге при Камеральном Департаменте были учреждены «Ассекуранц-Конторы» для взаимного страхования от огня.

Страхование в России всегда было связано либо с непосредственным участием государства, либо с его покровительством (предоставлением страховым обществам специально установленной государственной монополии — поддержки в первое время существования). Так, возникшее в 1827 г. первое частное акционерное общество — Первое Российское Страховое Общество для страхования от огня — получило от государства монополию на страхование в важнейших губерниях России.

Читайте также:
Страховой полис: что это, основные виды в 2021 году

В 1835 г. начало функционировать первое в России акционерное общество страхования жизни — Российское Общество Застрахования Капиталов и Доходов. В 1847 г. открылась компания «Надежда», занимавшаяся транспортным страхованием (первоначально на Черном море). В 1894 г. был установлен правительственный надзор над страховыми предприятиями и установлены общие правила отчетности. В 1906 г. в России было начато государственное страхование жизни.

Помимо акционерных обществ в дореволюционной России активно развивались и работали общества взаимного страхования (ОВС). Вначале такие общества занимались страхованием строений от огня (в основном крупных домовладельцев). В 1913 году большинство обществ объединялось Российским союзом обществ взаимного страхования от огня. Получило развитие взаимное страхование промышленников, взаимное морское и речное страхование и др.

После Октябрьской революции 1917 г. была сделана попытка ликвидации системы страхования (1918 — 1920 гг.). В 1918 г. страхование во всех его видах и формах было объявлено государственной монополией.

Проведение новой экономической политики (эпоха НЭПа) с марта 1921 г. знаменовало собой восстановление страховой системы. В декабре 1921 г. выходит декрет СНК (Совета Народных Комиссаров) «О государственном имущественном страховании», в соответствии с которым был создан Госстрах. В 1922 – 1923 гг. после денежной реформы законодательно вводится личное страхование. Для осуществления страхования внешнеторговых сделок был создан Ингосстрах. С этого момента и до начала перестройки в СССР Госстрах и Ингосстрах были монополистами на страховом рынке страны. Их функции регулировались государством, а значительная доля страховых премий перечислялась в бюджет.

В конце – начале гг. началось формирование негосударственных страховых компаний. Развал СССР ускорил этот процесс. Однако появившиеся компании не пользовались доверием граждан, чему, в частности, способствовали условия галопирующей инфляции. В начале гг. в РФ началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается и в настоящее время.

2. Экономическая категория страхования

Страхование — это система экономических отношений, подразумевающая образование за счет взносов предприятий, организаций и граждан страхового фонда и его использование для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления страховых рисков.

Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями (рис. 1).

Рис.1. Схема процесса страхования

Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого образуется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у кого-либо из страхователей его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Страхование как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:

  1. Наличие денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.
  2. Замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование (см. рис. 1).
  3. Создание денежного страхового фонда целевого назначения, формируемого за счет фиксированных взносов участников страхования, для организации замкнутой раскладки ущерба. Средства этого фонда используются только среди участников его создания, и размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба.
  4. Перераспределение ущерба между разными территориальными единицами и во времени. При соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.
  5. Возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.

3. Понятие «страховой фонд» и его организационные формы

Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов.

Экономическая сущность страхования жизни Текст научной статьи по специальности « Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Пантелеева Анжела Петровна

В статье рассматривается основные функции страхования : рисковая, сберегательная, предупредительная, инвестиционная и социальная. Рассматривается взаимосвязь социальной и инвестиционной функции через развитие добровольного пенсионного страхования и страхования жизни.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Пантелеева Анжела Петровна

Economic essence of life insurance

The article discusses the basic functions of insurance : risk, savings, preventive, investment and social. The interconnection of social and investment functions through the development of voluntary retirement and life insurance is examined.

Текст научной работы на тему «Экономическая сущность страхования жизни»

ЭКОНОМИКС. 2013. № 2.

Пантелеева А.П.* ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ

Пантелеева А.П. Экономическая сущность страхования жизни. – Статья .

В статье рассматривается основные функции страхования: рисковая, сберегательная, предупредительная, инвестиционная и социальная Рассматривается взаимосвязь социальной и инвестиционной функции через развитие добровольного пенсионного страхования и страхования жизни .

Ключевые слова: страхование, пенсионное страхование, страхование жизни, функции страхования .

Panteleyeva A.P. Economic essence of life insurance. – Article .

The article discusses the basic functions of insurance: risk, savings, preventive, investment and social . The interconnection of social and investment functions through the development of voluntary retirement and life insurance is examined

Keywords: insurance, retirement insurance, life insurance, insurance functions

Пантелєєва А.П. Економічна сутність страхування життя. – Стаття .

У статті розглядаються основні функції страхування: ризикова, ощадна, попереджувальна, інвестиційна та соціальна Розглядається взаємозв’язок соціальної та інвестиційної функції через розвиток добровільного пенсійного страхування та страхування життя

Ключові слова: страхування, пенсійне страхування, страхування життя, функції страхування.

Страхование является древнейшей категорией общественно-экономических отношений. Первые сведения о страховании содержаться в своде законов «Правда русская» Х-Х1 век .

Читайте также:
Менеджмент страховой компании и управление рисками в 2021 году

Определение страхования дается в Федеральном законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11. 1992 г. , в соответствии с которым страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

Экономическая сущность страхования неразрывно связана с понятием страховой защиты. Страхование происходит от сло-

ва страх. Именно страх порождает желание человека защититься от опасностей . В условиях рыночной экономики, страхование является универсальным средством страховой защиты населения, бизнеса. Страховая защита с экономической точки зрения позволяет предупредить и снизить возможные расходы для покрытия ущерба при наступлении страхового случая .

Страхование как экономическая категория формирует денежные (страховые) фонды с участием страхователей (юридических и физических лиц). Страховые фонды используются страховыми компаниями для выплаты страхового возмещения страхователям (застрахованным или выгодоприобретателям) при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования

* Пантелеева Анжела Петровна – заведующая кафедрой гуманитарных и социально-экономических дисциплин, Псковский филиал Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ, кандидат экономических наук, доцент, г. Псков, Россия .

Основой создания страхового фонда являются страховые взносы как плата за страхование страхователями страховщику, поэтому позволяет компенсировать вероятный ущерб в результате непредвиденных событий в неблагоприятный период В основе любых страховых отношений лежит риск, который перераспределяется между страховщиком и страхователем (юридическими и физическими лицами)

Экономическая сущность страхования проявляется через функции Рассмотрим их Как экономическая категория страхование является частью финансов, но в отличие от финансов охватывает сферу перераспределительных отношений Поэтому страхование необходимо рассматривать как самостоятельную экономическую категорию Во-первых, страхование выполняет специфические функции (рисковую, предупредительную, сберегательную), которые отсутствуют у финансов Во-вторых, страхование возникло раньше финансов, и развитие осуществлялось по пути совершенствования денежной формы раскладки ущерба. В-третьих, страхование не всегда связано с формированием страхового фонда денежных средств и может выступать в натуральной форме Таким образом, страхование можно рассматривать как самостоятельную экономическую категорию Для страхования характерна еще одна функция – инвестиционная. Страховые компании обязаны формировать страховые резервы, которые обособлены от общегосударственных резервов, и в условиях рыночной экономики могут использовать данные денежные средства в инвестиции Поэтому основные функции страхования: рисковая, сберегательная, предупредительная, – находятся в неразрывной связи с инвестиционной функцией . Инвестиционная функция в свою очередь позволяет реализовать рисковую и сберегательную функцию в страховании

Инвестиционная функция проявляет себя через договоры накопительного стра-

хования жизни . Согласно ст. 26 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщик, рассчитывая страховой тариф при накопительном виде страхования жизни, в структуру страхового тарифа включает инвестиционную надбавку, учитывающую ссудный процент и его изменения в конкретном временном интервале. По рисковым видам страхования страховщик периодически может испытывать угрозу недостаточности страхового фонда при наступлении страхового события и выплаты страхового возмещения

Для решения данной проблемы страховщикам необходимо реализовывать инвестиционную функцию, которая не выходит за рамки экономических отношений в условиях рыночной экономики Примером является специализированная литература по страхованию, в которой авторы отмечают: «Опыт стран с развитым рынком и высоким уровнем конкуренции в страховом деле показывает, что страховые операции, как правило, убыточны В связи с этим большое значение для обеспечения платежеспособности приобретает вопрос о границах рентабельности страховой организации, и в том числе – необходимой рентабельности по финансовым и инвестиционным материалам» [2, с. 18].

Рассматривая страхование, нельзя забывать и о социальной функции, которую выполняет страхование Социальная функция выражается в создании защищенности субъектов, обеспечении социальноэкономической стабильности в обществе Государство признает необходимость социальных гарантий для населения, а реализация осуществляется через государственные страховые компании, которые предоставляют минимум гарантий через обязательные виды страхования В зарубежных странах в реализации социальной функции страхования активно принимают участие частные страховые компании через договоры добровольного страхования Особый интерес представляет страхование

жизни, которое является объективно необходимым атрибутом рыночной экономики, и степень его зрелости является индикатором зрелости рыночных отношений

В России страховые компании исключены из многих процессов, формирующих систему социальных гарантий, в частности пенсионное страхование Сегодня страховой рынок – один из наиболее динамично развивающихся сегментов финансового рынка в России Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем В промышленно развитых странах отношение к рынку страховых услуг определяется как к стратегическому сектору экономики

Страховые компании с развитой рыночной экономикой выполняют функции:

– повышают уровень жизни лиц пенсионного возраста;

– усиливают уверенность в завтрашнем дне;

– дают дополнительные социальные гарантии в случаи временной или постоянной нетрудоспособности, потери кормильца, зависимости и т д

– аккумулируют пенсионные накопления для инвестиций в экономику;

– создают социальную стабильность в обществе;

– снижают налоговую нагрузку на предприятие

Компании по страхованию жизни имеют инвестиционные возможности, которые делают их положение на рынке капитала уникальным Причинами уникальности в том, что:

– компании по страхованию жизни, в отличие от других финансовых институтов, имеют возможность привлекать свободные средства населения под меньший процент, т к такое привлечение происходит на основании обеспечения страховой защиты;

– договор страхования жизни заключается на длительный срок, при этом обязательства по выплатам отделены во вре-

мени, и их можно с большей вероятностью прогнозировать

Таким образом, страхование жизни выгодно государству по двум причинам Во-первых, средства, которые аккумулируются страховыми компаниями – это внутренние инвестиции в национальную экономику Во-вторых, стимулируя развитие страхования жизни, государство решает проблему социального обеспечения граждан и перекладывает ее на плечи страховых компаний Однако если не будут введены льготы, то страховым компаниям сложно будет завоевать доверие клиентов и выжить в условиях рынка

На сегодняшний день в европейских странах существует целая система финансовых льгот для долгосрочного страхования жизни Так, например, в ряде стран налог на страховые выплаты по таким договорам ниже, чем на доход по банковским депозитам В других странах действуют налоговые льготы на страховые взносы, которые уплачиваются по долгосрочным договорам страхования жизни Предоставляются льготы и на налогообложения инвестиционного дохода от размещения страховых резервов В мировой практике государства, будучи заинтересованными в развитии страхования жизни как отрасли экономики, которая имеет значительное социальное значение и способна генерировать мощный инвестиционный капитал, вводят разного рода льготы с целью ее быстрого и стабильного развития, а также всестороннего привлечения в эту сферу максимальное количество граждан

Читайте также:
Решение о взыскании страхового возмещения: судебная практика

Во всех развитых странах страховые компании являются богатейшими финансовыми институтами Они аккумулируют значительно больше средств, чем банки Резервы крупнейших страховщиков составляют сотни миллиардов долларов . Накопительное страхование жизни – наиболее распространенный вид страхования в Западной Европе, Америке и Японии .

Перспективным направлением развития рынка страхования жизни является формирование и развитие региональной составляющей. Региональные рынки являются важной частью экономики региона и ее необходимым элементом Страховые компании способны обеспечить инвестиционный процесс и предоставить гарантии потенциальным инвесторам при вложении средств в экономику региона.

Вложение денежных средств в страховые компании является безопасным, т к их постоянно контролируют государственные органы Ежегодно проводится актуарная и аудиторская оценка страховых компаний Результатом контроля становится консервативное размещение средств страховых компаний, что означает высокую сохранность инвестиций

Необходимо отметить, что у потребителя существует склонность к риску, и именно страховые компании могут предоставить широкий выбор финансовых инструментов и составить инвестиционные портфели с различными параметрами риска и доходности . Например, молодое поколение может инвестировать в более рисковые активы, а с приближением пенсионного возраста могут переводить резервы в более надежные средства

Размещение резервов страховщиками регламентируется четкими правилами и контролируется с помощью отработанных отчетных форм Финансовые потоки прозрачны для государства и страхователей Страховые компании имеют опыт оценки стоимости пенсионного страхования, гарантируют фиксированную надбавку и любой возраст выхода на пенсию .

Страховой рынок России обладает достаточным финансовым и техническим потенциалом, квалифицированными кадрами для того, чтобы предложить клиенту качественную услугу Страховые компании постоянно совершенствуют различные страховые технологии (технологии продаж, разработка продуктов, сопро-

вождение договора страхования и многое другое)

Страховщики обладают большим интеллектуальным потенциалом, имеют профессиональных актуариев и андеррайтеров Страховые компании в своем штате имеют высокопрофессиональных инвесторов .

Разработанные страховщиками пенсионные программы соответствуют международным стандартам и характерны как для индивидуального, так и для коллективного страхования

Наиболее популярными продуктами являются:

– страхование пожизненной пенсии;

– страхование пенсии по общей и профессиональной нетрудоспособности;

– страхование семейной пожизненной пенсии;

– страхование пенсии по случаю потери кормильца;

– страхование временной пенсии

Страховые компаний не участвуют в

реформе пенсионной системы. Чтобы изменить данную ситуацию, необходимо подготовить законопроект, регулирующий деятельность страховых компаний в системе обязательного пенсионного страхования. С позиции Правительства РФ, граждане должны иметь право самостоятельно решать, где выгодней накапливать ту часть пенсии, которая продекларировано Федеральным Законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» Важным остается вопрос о том, какую процедуру должны пройти страховые компании для включения их в систему обязательного пенсионного страхования Для решения данной проблемы необходимо предусмотреть различные механизмы: от введения дополнительной лицензии до проведения квалифицированного отбора страховых компаний Для обеспечения надежности страховых компаний в системе пенсионного страхования нужно создать инвестиционную инфра-

структуру, при которой будут обеспечены надежность, сохранность, ликвидность и доходность инвестированного пенсионного резерва

Таким образом, создав частную альтернативу в лице страховых компаний, государство предоставит гражданам возможность свободы выбора модели пенсионного страхования, которая способна формировать наиболее высокие пенсии при наименьших затратах и при более качественном обслуживании

1. Об организации страхового дела в Российской Федерации : ФЗ РФ от 27.11.92 г. // [Электронный ресурс] // Справочноправовая система «Консультант Плюс».

2. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации / Л.А. Орланюк-Малицкая. – М . : Анкил, 1994. -151 с.

Сущность страхования жизни: понятие, функции и цели в 2021 году

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Правовой основой страхования является ГК РФ, закон РФ № 4015-I от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г., 21 июня, 20 июля 2004 г.) и другие нормативные документы.

Страхование — система (способ) защиты материальных (имущественных) интересов субъектов страхового рынка (физических и юридических лиц), угроза которым существует всегда, но не носит обязательного характера.

Страховой продукт — это действие страхования. Его свидетельством, удостоверяющим, что такое действие произошло, служит страховой полис .

Страхование — система защиты материальных интересов. То, что материальные интересы требуют защиты, связано с вероятностью угрозы их существованию. Для каждого отдельного владельца она (угроза) невелика, но в целом по закону больших чисел достаточно реальна. Отсюда объективная необходимость страхования материальных рисков, в связи с чем возникает понятие — страховой продукт, который всегда должен присутствовать на финансовом рынке. Каждый страховой продукт соотносится с конкретным объектом страхования (что страхуется), определяет причины страхования ( страховой риск ), его стоимость ( страховую сумму ), цену ( страховой тариф ), условия денежных платежей (расчетов по страхованию) в предвидении тех событий, от которых производится страхование. Свидетельством (сертификатом) страхового продукта служит документ, называемый страховой полис . Полис подтверждает факт заключенного договора страхования (купли-продажи страхового продукта), который всегда предметен, адресован участникам страхования, содержит основные количественные параметры сделки, является юридическим документом.

Договор страхования — это договор купли-продажи страхового продукта.

Страховой взнос всегда меньше страховой суммы.

Специфика страхового продукта в том, что страховой взнос всегда меньше страховой суммы. Такое соотношение обеспечивает рыночную привлекательность страховых продуктов и соответствующий спрос на них. Но на первый взгляд невыгодное соотношение для продавца не означает его потери, так как число полисов (следовательно, и покупателей) обычно больше, чем страховых случаев.

Страховщик не несет потерь, так как количество полисов обычно больше, чем страховых случаев (кроме форс-мажора).

Читайте также:
Отрасли страхования в РФ: основные формы и объекты в 2021 году

Изначально, финансовые обязательства страхователей и страховщика приравниваются друг к другу. Но по закону больших чисел финансовые обязательства страховщика всегда оказываются ниже, чем сумма цен проданных страховых полисов. Решить это противоречие можно, установив определенные соотношения между платежами страхователей и страховщика, возникающие по поводу купли-продажи страхового продукта, т. е. определив цену страхового продукта (тариф).

Динамика страховых событий неравномерна, что нарушает требование балансового равенства финансовых обязательств страхователей и страховщика.

Для определения страхового тарифа первоначально определяется тариф нетто, при котором теоретически сохраняется равенство финансовых обязательств страхователей и страховщиков с нулевым результатом для участников. Затем рассчитывается тариф брутто, превышающий нетто-ставку на величину, достаточную для выполнения обязательств страховщика, не связанных прямо с выполнением обязательств по страховому возмещению.

Уровень страхового тарифа должен быть достаточно низок, чтобы обеспечить сбыт страхового продукта, но и достаточно высок, чтобы покрывать расходы страховщика и обеспечить ему прибыль.

Противоречие между неравномерностью наступления страховых событий и необходимостью расчета средней величины страхового тарифа решается путем дифференциации цен страхового продукта по категориям его покупателей, с учетом их индивидуальных рисков.

Необходимость продать страховой продукт вынуждает страховщика к совершенствованию страховых продуктов, снижению цен на них. Необходимость же получать прибыль, напротив, требует повышения цен. Отсюда, страховой рынок регулируется спросом и предложением на страховые продукты.

В процедуру купли-продажи страховых продуктов вводится система скидок и надбавок, при которой учитываются индивидуальные особенности страхователей.

Классификация страхования

Классификация страхования зависит от объектов и рисков, отраслей и форм организации и проведения и т.п.

При обязательном государственном страховании соответствующее законодательство определяет перечень объектов, подлежащих страхованию, объем страховой ответственности, уровень страхового обеспечения, основные права и обязанности участников страхования, порядок формирования тарифов.

По форме вовлечения в систему страховых отношений различают обязательное и добровольное страхование.

Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Обязательную форму страхования устанавливает государство, когда страховая защита того или иного объекта связана с интересами общества.

Обязательными, как правило, являются:

государственное личное страхование госслужащих;

личное страхование за счет работодателя граждан, занимающихся опасной для жизни деятельностью;

страхование жизни и здоровья членов экипажей самолетов;

страхование ответственности при причинении вреда при строительстве;

Добровольное страхование осуществляется на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. В зависимости от объекта страхования выделяют три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.

Сущность и функции страхования

Практически любое направление экономической деятельности носит рискованный характер, так как всегда существует возможность понести финансовые потери, вызванные неблагоприятными явлениями или их последствиями. Причина этого может быть связана как с человеческим фактором, так и c природными, не зависящими от воли человека или общества явлениями. На протяжении всей своей жизни человек сталкивается со множеством опасностей, угрожающих его жизни, здоровью, имуществу.

Осознанная человеком возможная опасность находит свое выражение в понятии “риск”. В обществе, в котором действуют товарно-денежные отношения, риск из бытового понятия становится экономической категорией. Как экономическая категория, риск характеризуется понятием вероятности и неопределенности развития ситуации. Практически любое событие в жизни конкретного субъекта, коллектива или общества может реализоваться в трех направлениях:

результат события может стать благоприятным (присутствует вероятность выигрыша);

результат события не повлечет за собой изменений (нулевой результат);

результат события негативен (влечет за собой убытки).

Обычно понятие риска (рискованности ситуации) связывают с возможными будущими негативными последствиями реализации события. Риск — это будущее вероятное событие с отрицательными экономическими последствиями неизвестных размеров. Фактический неблагоприятный исход риска выражается через ущерб. В отличие от риска ущерб подлежит конкретному материальному измерению. Фактор наличия риска и необходимости компенсации возможного ущерба требует от организации механизма защиты от случайностей.

Общество использует различные меры, которые позволяют с определенной надежностью прогнозировать вероятность наступления риска, что делает возможным снизить его негативные последствия, т. е. ущерб. Одним из способов управления риском является система страхования.

Термин страхование прежде всего ассоциируется в сознании человека со словом “страх” (страх за сохранность своего имущества, за свое здоровье, жизнь и т. д.). Именно страх понести материальные убытки и необходимость их возмещения послужил причиной возникновения страхования. Собственники имущества быстро осознали, что возмещать понесенные убытки в одиночку очень сложно, так как это требует создания запасных резервов за свой счет. В качестве выхода из этой ситуации появилась идея солидарной ответственности за ущерб, понесенный одним из собственников, за счет средств общего фонда. Все участники фонда вносят в него средства, которые расходуются на возмещение убытков вкладчиков. Поэтому осознание человеком опасности и случайного характера неблагоприятных явлений, а также солидарная раскладка ущерба между участниками фонда привели к возникновению взаимного страхования — одной из первых организационных форм страховой деятельности.

Дальнейшее развитие общественных производственных отношений привело к необходимости обеспечения бесперебойности и непрерывности процесса воспроизводства. Противоречия между человеком и природой, а также внутри самого общества создают предпосылки для наступления случайных событий, имеющих негативные последствия. Таким образом, рискованный характер общественного производства вызывает потребность в организации отношений между людьми для предупреждения, локализации разрушительных последствий стихийных бедствий и катастроф различного характера, а кроме того для возмещения понесенного вследствие этих обстоятельств ущерба.

В качестве современного определения термина страхование можно выделить следующее:

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических или юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Экономическая сущность страхования заключается в следующих функциях:

Рисковая функция . Сущность страхования составляет механизм передачи риска, точнее, финансовых последствий рисков. В этих целях страховая организация формирует специализированный страховой фонд за счет уплачиваемых страховых взносов (платы за риски). Из средств фонда производится возмещение материальных убытков участников фонда. В обмен на уплаченные страховые взносы страховая организация берет на себя ответственность за принимаемые риски.

Предупредительная функция обеспечивает меры по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба, вызванного страховыми событиями. Для этого страховщиком производится формирование фонда предупредительных (превентивных) мероприятий, средства которого расходуются на заранее определенные цели, направленные на уменьшение страховых рисков и их негативных последствий. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Страховым случаем cчитается совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Читайте также:
Иностранные страховые компании: рейтинг и деятельность на рынке

Контрольная функция выполняется в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда.

Сберегательная функция реализуется при проведении отдельных видов страхования жизни — накопительного страхования. Страховая организация одновременно предоставляет клиенту страховую защиту и выполняет функцию сберегательного учреждения.

Экономическая категория страхования

Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание — изменчиво и предопределяется общественно-экономической формацией общества и типом государства.

Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты. Сущность экономической категории страховой защиты состоит в страховом риске и защитных мерах.

Страхование как экономическая категория — это область экономических, денежных, перераспределительных отношений, связанная с формированием и использованием средств страхового фонда.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

наличие перераспределительных отношений;

наличие страхового риска;

формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

замкнутая раскладка ущерба;

перераспределение ущерба в пространстве и времени;

возвратность страховых платежей;

самоокупаемость страховой деятельности.

Экономическая категория страхования является составной частью финансовой категории, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов. Финансовая категория страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных.

Классификация страхования

Классификация страхования — это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основе классификации страхования лежат различия:

в страховщиках и в сферах их деятельности;

в объектах страхования;

в категориях страхователей;

в объеме страховой ответственности;

в форме проведения страхования.

Существуют различные взгляды на систему классификации страхования. Мы рассмотрим существующую в настоящий момент в России классификацию страхования на основе действующего законодательства.

Организационно-правовая классификация страхования

Страхование бывает государственным и негосударственным.

Государственное страхование — форма организации страхования, при которой страховщиком выступает государственная организация. В настоящее время государственное страхование осуществляется в условиях частичной монополии государства на отдельные виды страхования.

Негосударственное (акционерное и взаимное) страхование — страховщиками могут выступать негосударственные юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством России.

Классификация по форме осуществления страхования

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование — страхование на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила страхования устанавливаются страховщиком.

Обязательное страхование — страхование в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами России.

Отраслевая классификация страхования

В соответствии с законом РФ “Об организации страхового дела в РФ” предусмотрена следующая отраслевая классификация страхования:

Классификация по объектам страхования

Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

с причинением вреда жизни, здоровью, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:

владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Классификация договоров страхования в соответствии с ГК РФ

Все договоры страхования подразделяются на:

1. Договоры имущественного страхования:

страхование гражданской ответственности;

страхование предпринимательского риска.

2. Договоры личного страхования:

страхование на случай причинения вреда жизни или здоровью;

страхование на случай достижения определенного возраста;

страхование на случай наступления в жизни иного предусмотренного договором события.

Кроме того, статьей 970 ГК РФ в особые виды страхования выделено:

страхование иностранных инвестиций от некоммерческих рисков;

Discovered

О финансах и не только…

Сущность и функции страхования

Сущность страхования

В экономической литературе нет единого мнения относительно этимологии слова «страхование». Так, большинство западных филологов сходится во мнении, что «страхование» имеет латинское происхождение и в его основе лежат слова «securus» и «sine cura», означающие «беззаботный». Таким образом, страхование отражает защиту и безопасность. В большинстве славянских языков слово «страхование» имеет основу «страх».

С давних времен жизнь и здоровье людей, а также их имущество и результаты деятельности были подвержены определённым рискам, обусловленным как человеческим фактором, так и стихийными явлениями. Люди осознали, что самостоятельно довольно тяжело возместить возникшие убытки, в связи с чем зародилась идея солидарной ответственности за ущерб, путём объединения усилий различных участников. Таким образом, исторически возникла объективная необходимость в создании специальных страховых фондов на случай неблагоприятных обстоятельств. На самых ранних стадиях это были запасы провизии, а по мере развития торгово-товарных отношений – создание «общих касс», предназначенных компенсировать потерю товара в результате кораблекрушения, пиратского нападения и т.п. Наиболее интенсивно страхование стало развиваться в период зарождения и развития капиталистических отношений.

В современных условиях страхование трактуется как вид гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определённых событий (страховых случаев), определённых договором страхования или действующим законодательством, за счёт денежных фондов, формируемых путём уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых взносов, страховых премий) и доходов от размещения этих фондов.

Читайте также:
История социального страхования в мире и России кратко

Страхование — это двусторонние экономические отношения, которые заключаются в том, что страхователь, уплачивая денежный взнос, обеспечивает себе (или третьему лицу) в случае наступления события, обусловленного договором или законом, сумму выплаты со стороны страховщика, который удерживает определённый объём ответственности и для её обеспечения пополняет и эффективно размещает резервы, принимает превентивные меры, направленные на уменьшение риска, а при необходимости перестраховывает часть своей ответственности (см.также Основные страховые термины и понятия).

Функции страхования

Страхование в рыночной экономике выполняет определенные функции, выражающие общественное назначение данной категории. Выделяются следующие функции страхования:

  1. рисковая функция;
  2. функция создания и использования страховых резервов (фондов);
  3. сберегательная функция;
  4. инвестиционная функция;
  5. превентивная функция;
  6. контрольная функция;
  7. социальная функция.

Функции страхования

Рисковая функция страхования

Рисковая функция является основной функцией страхования. Она заключается в передаче за определенную плату страховщику материальной ответственности за последствия риска, обусловленного событиями, перечень которых предусмотрен законом или договором. Чем выше вероятность наступления риска и его размер, тем более высокой будет стоимость страхования, которая устанавливается на основании страховых тарифов, рассчитываемых страховщиком с применением актуарных расчётов. В случае наступления страхового случая страхователь предъявляет страховщику требование о возмещении убытков (выплаты страховых сумм). Рисковая функция отражает процесс купли-продажи страховой услуги и основное назначение страхования – защиту от рисков.

Функция создания и использования страховых резервов (фондов)

Страхование возможно только при наличии у страховщика определенного капитала, достаточного для обеспечения покрытия убытков (в случае их возникновения), причиненных страхователю стихийным бедствием, несчастным случаем или другим страховым событием. Собственными средствами покрыть такую потребность в денежных выплатах страховщик, в основном, не в состоянии. Поэтому каждый страховщик создает систему страховых резервов. Накопление и использование таких резервов характерно для страховой деятельности.

Посредством страхования осуществляется перераспределение денежных средств страховых фондов между страхователями. Все страхователи уплачивают страховые взносы, но страховое возмещение получает только определённая часть страхователей – в случае наступления страхового случая и возникновения убытков.

Формирование страховых резервов — это способ концентрации и использования средств, необходимых не только для распределения между всеми страхователями убытков, вызванных страховыми случаями текущего периода, но и для соответствующего покрытия возможных масштабных убытков, которые могут прийтись на отдельные годы последующих периодов.

В той части страховых платежей, которая направляется на ведение дела, перераспределение средств наблюдается в меньшей степени. То же самое касается и формирования прибыли от страховой деятельности. Её источником является часть нагрузки на нетто-ставку страхового тарифа и экономия средств, предназначенных для ведения дела.

Сберегательная функция страхования

В большинстве стран мира первенство по объемам страховых премий занимает личное страхование (на дожитие, пенсий, ренты и т.д.). Однако выплаты, связанные с потерей жизни и здоровья вследствие несчастного случая, составляют менее 10%. Остальное приходится на сбережения. Они выплачиваются с учетом инвестиционного дохода в случае дожития застрахованного до определенного возраста или события. Таким образом, личное страхование является альтернативой банковскому вкладу.

С макроэкономической точки зрения сберегательная функция страхования имеет целый ряд положительных моментов, в частности сбережения составляют основу инвестиционных ресурсов, что в конечном итоге отражается на развитии денежно-кредитных отношений в обществе, способствует росту национального дохода, повышению покупательной способности национальной валюты, решению социальных проблем и т.д. Поэтому правительства многих стран предпринимают ряд мер по стимулированию сберегательной функции страхования: утверждают льготные условия налогообложения страховых взносов и выплат, страховых вкладов, которые переходят по наследству, доходов компаний.

Инвестиционная функция страхования

В силу специфики своей деятельности страховые компании аккумулируют у себя на балансе значительные объемы денежных средств, формируемых в виде поступлений от уплаты страховых взносов. До момента наступления страхового случая, аккумулированные денежные средства могут быть инвестированы в различные инструменты: размещены на депозит в банк, направлены на приобретение ценных бумаг, инвестированы в недвижимость и т.п.

Превентивная функция страхования

Превентивная функция страхования заключается в том, что как страховщики, так и страхователи являются заинтересованными в уменьшении последствий страховых случаев. В практике страхования применяется правовая и финансовая превенция.

Правовая превенция заключается в установлении на законодательном уровне и/или на уровне конкретного страхового договора перечня случаев, когда противоправные действия или бездействие со стороны страхователя в отношении застрахованных объектов является основанием для отказа в выплате ему страхового возмещения (в полном объеме или частично). Например, страховщики не покрывают материальные убытки, которые понесли потерпевшие, находясь в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а также не предусматривают страховых возмещений в случае самоубийства, умышленного повреждения собственного имущества и нанесения вреда здоровью. В правилах страхования страховщики также устанавливают перечень рисковых объектов, которые не подлежат страхованию.

Финансовая превенция заключается в том, что часть страховых премий направляется на финансирование превентивных мероприятий. Хорошо зарекомендовала себя практика 70-80-х годов, когда страховые ресурсы использовались с целью сооружения и оборудования техникой пожарных депо, приобретения медикаментов и удержания персонала служб, предназначенного для борьбы с инфекционными заболеваниями сельскохозяйственных животных, финансирования мероприятий по предупреждению дорожно-транспортных происшествий и др.

Контрольная функция страхования

Контрольная функция страхования заключается в обеспечении целевого формирования и использования средств страховых фондов путём проведения соответствующего внутреннего финансового контроля. Страховая деятельность на макроуровне подлежит государственному контрою и регулированию, благодаря чему осуществляется внешний контроль.

Социальная функция страхования

Социальная функция страхования заключается в оказании материальной помощи страхователям (застрахованным лицам) в случае расстройства здоровья, утраты трудоспособности в результате заболеваний или несчастных случаев, путем выплаты страхового возмещения. За счет обязательного или добровольного медицинского страхования финансируются медицинские расходы на лечение и восстановление страхователей (застрахованных лиц). Страхование также может обеспечить компенсацию утраченных доходов в связи с заболеванием, инвалидностью страхователя (застрахованного лица).

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: