Сущность социального страхования: принципы, назначение и функции

Социальное страхование: экономика, финансы и право

Сущность, принципы и функции социального страхования

Сущность любого вида страхования состоит в уменьшении и компенсации риска материальных потерь с помощью распределения его негативных последствий между возможно большим числом субъектов (юридических и физических лиц), которые подвержены определенным видам риска. Для этого данные лица формируют денежные (материальные) ресурсы для целевого их использования при наступлении неблагоприятных случаев, приводящих к потере материальных средств. Классификация видов страхования приведена на рис. 12.1).

С социальных позиций социальное страхование — форма социальной защиты, позволяющая в случаях наступления социальных рисков сохранить необходимые стандарты уровня и качества жизни, а значит, — и социальный статус семей работников.

Социальная и экономическая сущность социального страхования состоит в перераспределении возможных экономических последствий социальных рисков во времени (в период трудовой и после трудовой жизнедеятельности работников) и между субъектами трудовых отношений.

Рис. 12.1. Классификация видов страхования

Поэтому социальное страхование можно рассматривать с позиций формирования, обмена, распределения и потребления ресурсов во времени и в пространстве, а также между субъектами правоотношений

Ситуация социального риска может возникнуть вследствие:

  • — утраты самой способности к труду (в результате болезни, несчастного случая, рождения ребенка и ухода за ним, старости, инвалидности и т.д.):
  • — отсутствия спроса на труд (безработицы).

Социальный риск — это вероятность наступления материальной необеспеченности работников (и членов их семей) в результате утраты заработка или трудового дохода по объективным, социально значимым причинам, а также необходимости дополнительных расходов на лечение и в социальных услугах.

Социальный риск можно измерять, используя следующие показатели:

  • — частоту наступления рисковой ситуации;
  • — уровень социальных гарантий при наступлении рисковой ситуации;
  • — объем материальных затрат по компенсации всех страховых случаев для страховой организации, а также их долю по отношению к величине заработной платы всех застрахованных;
  • — среднюю продолжительность рисковой ситуации — период между ее наступлением и переходом к нормальным условиям жизнедеятельности.

При определении природы риска важна оценка степени утраты трудоспособности, качественные и количественные ее характеристики, т.е. определение видов и вероятности ущерба здоровью, тяжести последствий, их оценка.

Социальное страхование традиционно классифицируется по видам социального риска:

  • — болезнь;
  • — несчастный случай на производстве;
  • — инвалидность;
  • — старость;
  • — беременность, материнство;
  • — смерть (страхование вдов и сирот, погребение);
  • — безработица.

А также по способу организации:

  • — государственное;
  • — муниципальное (местное и региональное);
  • — профессиональное (по отраслевому и профессиональному признаку)и корпоративное;
  • — международное.

Поскольку социальные риски носят объективный характер, постольку механизмы защиты от них должны иметь надежный характер, т.е. страхование от них должно быть обязательным (по закону) для охвата всех работающих. С этой целью резервируется и перераспределяется часть ресурсов, предназначенных на оплату наемного труда с учетом видов социального риска, а бремя финансовой нагрузки должны солидарно нести основные социальные субъекты — работодатели и работники.

Принципами организации социального страхования являются:

  • — персональная самоответственность лиц наемного труда, их работодателей, других категорий занятого населения за финансовое обеспечение приемлемого уровня социальной защиты в случае наступления социальных рисков для работников;
  • — солидарная поддержка занятым населением и работодателями наименее защищенных работников и их семей (здоровый платит за больного, работники с более высокими доходами оказывают солидарную помощь работникам с низкими доходами);
  • — оптимальная поддержка (принцип субсидиарности), который определяет меру (рамки) солидарной поддержки и фиксирует ее размер.

Мировой (более чем столетний) опыт свидетельствует, что защита от конкретных видов социального риска наиболее эффективно может быть организована в рамках отдельных направлений (секторов) социального страхования:

  • — пенсионное страхование — по старости, инвалидности, потере кормильца;
  • — медицинское страхование — оплата затрат, связанных с медицинской помощью, а также компенсационные выплаты по оплате временной нетрудоспособности;
  • — страхование от несчастных случаев па производстве -производственный травматизм, профессиональные заболевания, пенсии иждивенцам погибших на производстве;
  • — страхование в связи с безработицей — пособия по безработице, переобучение и трудоустройство.

Целесообразность такого членения социального страхования объясняется различной природой социальных рисков, от которых они призваны защищать, сходством удовлетворяемых потребностей застрахованных, а также спецификой правового регулирования различных видов страхования.

Функции социального страхования состоят в том, чтобы защитить застрахованное лицо (наемного работника и его семью) от финансовых последствий наступления социального риска с помощью зарезервированных (накопленных) средств. Для этого страхователь вносит страховщику пользу застрахованного работника определенные законом размеры страховых платежей, решая тем самым задачу покрытия риска. Одновременно с этим он передает страховщику (перекладывает на него) финансовые последствия социальных рисков.

Читайте также:
Термины страхования 2021 для чайников: основные понятия

Такой механизм переложения риска — выгодное дело для страхователя, поскольку он освобождается от бремени финансовой ответственности за социальные риски, которые в отдельные периоды (если бы он не проводил страхования своей ответственности) могли составлять для него чрезмерную финансовую нагрузку. Другими словами, страхователь с помощью регулярных периодических платежей распределяет свои риски во времени.

Страховщик, собирая страховые взносы от многих страхователей, аккумулирует значительные финансовые ресурсы, что позволяет ему обеспечивать застрахованных страховыми выплатами в случаях наступления для них страховых случаев, и определяет логику организации социального страхования. В число его определяющих функций входят: обеспечение воспроизводства рабочей силы, социальной защиты застрахованных, аккумуляция и перераспределение финансовых ресурсов.

Воспроизводственная функция социального страхования обеспечивает возмещение стоимости затрат на воспроизводство рабочей силы и включает в себя набор потребностей не только в активные периоды трудовой жизни работника, но и в случае постоянной утраты трудоспособности. Временный диапазон воспроизводственной функции простирается не на месяц и даже не на год, а на весь жизненный цикл человека.

Функция аккумуляции и солидарного перераспределения страховых резервов позволяет обеспечивать перераспределение страховых средств с позиции солидарного участия субъектов страхования в оказании материальной помощи тем из них, для которых наступают страховые случаи.

Функция социальной защиты застрахованных выражается в сохранении имеющегося (достигнутого) жизненного уровня застрахованных с помощью механизмов компенсации утраченного заработка или дополнительных непредвиденных расходов, связанных с лечением или реабилитацией (медицинской, профессиональной или социальной).

Что касается вероятности события для отдельного застрахованного, то тут могут быть две типичные ситуации.

  • 1. Событие является неопределенным, и для отдельного застрахованного оно может произойти (и даже неоднократно), а может и не произойти: страхование от несчастных случаев на производстве, по безработице, медицинское страхование. Если страховое событие происходит, застрахованное лицо получает право на страховую выплату. При этом общая сумма для отдельных застрахованных может значительно (многократно) превышать уплаченную (им и за него его работодателем) сумму страховых взносов. В случае если страховое событие не происходит на протяжении страхового периода, то права застрахованных на уплаченные в его пользу суммы страховых взносов теряются. Таким образом, те, кто не реализовал своих страховых прав (из-за отсутствия страхового события) оказывают солидарную поддержку тем застрахованным, для которых страховое событие наступило. В этом проявляется функция перераспределения доходов между застрахованными.
  • 2. Наступление страхового события непременно произойдет (пенсионное страхование), но только для тех застрахованных, которые доживут до определенного периода, например, до общеустановленного законом возраста выхода на пенсию. И те из них, которые проживут больше среднестатистического периода, получат больший объем страховых выплат (пенсий).

Эквивалентность страховых взносов и выплат поддерживается как в первом, так и втором случае в целом по страховой организации, но для отдельных застрахованных она не выдерживается.

Сущность социального страхования

Социальное страхование, под которым следует понимать обязательное и добровольное страхование от социальных рисков, связанных с потерей работы, доходов и трудоспо­собности.

Социальное страхование является формой социальной защиты эко­номически активного населения от различных рисков, связанных с по­терей работы, трудоспособности и доходов, возмещения ущербанаоснове коллективной солидарности. Особенностью социального стра­хования является его финансирование из специальных внебюджетных фондов, формируемых из целевых взносов работодателей и работни­ков при поддержке государства.

Социальное страхование – это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или рас­полагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по раз­личным причинам.

Кважнейшим функциям социального страхования относятся:

• защитная функция заключается в поддержании сложившегося матери­ального уровня застрахованного, если обычный источник дохода стано­вится для него недоступным, а также когда ему предстоят дополнитель­ные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;

• компенсирующая функция состоит в возмещении ущерба утраты трудо­способности и ущерба здоровью с помощью материального возмеще­ния утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реаби­литацией;

• воспроизводственная функция социальное страхование призвано обес­печивать застрахованным (и членамих семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности;

Читайте также:
Государственное регулирование страховой деятельности: обзор

• перераспределительная функция – Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством;

• стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов соци­альных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности на­емных работников вопросов – уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении соци­альным страхованием.

Социальное страхование в системе социальной защиты населения, в отличие от других видов страхования, имеет сле­дующие характерные черты:

1. Финансирование социального страхования производитсяиз специальных внебюджетных фондов, в формировании ко­торых принимают участие работники, работодатели и госу­дарство.

2. Страховые организации, управляющие фондами социаль­ного страхования, действуют на некоммерческой основе.

3. Страховые риски, от наступления которых производится социальное страхование, имеют особый характер, выража­ющийся в их крупномасштабности, массовости, высокой значимости последствий. К важнейшим видам социальных страховых рисков можно отнести следующие: болезнь, про­изводственная травма, профессиональное заболевание, не­счастный случай, безработица, смерть кормильца, старость, достижение пенсионного возраста, материнство и детство.

4. Фонды социального страхования, являясь составной час­тью общественных финансов, формируются за счет субсидий государства, страховых взно­сов организаций и граждан на случай наступления опреде­ленного страхового события, приводящего к исключению (постоянному или временному) человека из трудового про­цесса.

Организация социального страхования базируется на следующихосновных принципах:

• личная ответственность работники сами участвуют в финансировании своего страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;

• солидарность работодатели, наемные работники и государство прини­мают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обес­печенным;

• организационное самоуправление руководство органами социального стра­хования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования “прозрач­ной” для общественности, способствуя социальной стабильности, фор­мированию демократического сознания населения;

• всеобщность социальное страхование распространяется на самые ши­рокие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осу­ществления соответствующих выплат и предоставления услуг;

• обязательность (принудительность) социального страхования незави­симо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взно­сов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);

• государственное регулирование законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, ус­ловий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.

Косновным видам социального страхования следует отнести:

• страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудос­пособности);

• страхование пенсионного обеспечения (по старости, по инвалидности, пенсии иждивенцам погибших);

• страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с производ­ственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);

– страхование по безработице.

2.2. Обязательное и добровольное социальное страхование

Социальное страхование существует в 2 формах: обязательного и добровольного страхования. Соотношение этих форм различно для разных стран и этапов развития.

Обязательное социальное страхование представляет собой разновид­ность государственных социальных гарантий, обеспечиваемых через целевые внебюджетные фонды.

Обязательное социальное страхование рассматривается как гаран­тированная государством система мер материального обеспечения тру­дящихся и членов их семей в старости, при болезни, потере трудоспо­собности, поддержки материнства и детства, а также охраны здоровья членов общества. Средства обязательного социального страхования формируются за счет целевых страховых социальных взносов предприятий, уч­реждений, организаций всех форм собственности, наемных работников, взносов индивидуальных предпринимателей и государственных субси­дий.

В отличие от обязательного социального страхования, финансиру­емого за счет целевого налогообложения и платежей из бюджета, доб­ровольное социальное страхование является важнейшим видом неком­мерческой страховой деятельности, которая регулируется законодатель­ством о страховании, о некоммерческих организациях и осуществляет­ся негосударственными страховыми институтами.

Объектом добровольного страхо­вания могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здо­ровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением застрахован­ного лица (табл.).

Ставки страховых взносов определены Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 29.02.2012) “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования”.

Для плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, база для начисления страховых взносов в отношении каждого физического лица устанавливается в сумме, не превышающей 512000 рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода. С сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, превышающих 512000 рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода, страховые взносы не взимаются, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

Читайте также:
Основы пенсионного страхования в РФ в 2021 году: ФЗ и финансы

┌──────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────┐│ База для │ Тариф страхового взноса ││ начисления ├──────────────────┬─────────────────┬─────────────────┤│страховых взносов │ Пенсионный фонд │Фонд социального │Федеральный фонд ││ │ Российской │ страхования │ обязательного ││ │ Федерации │ Российской │ медицинского ││ │ │ Федерации │ страхования │└──────────────────┴──────────────────┴─────────────────┴─────────────────┘ В пределах 22,0 2,9 5,1 установленной процента процента процента предельной величины базы для начисления страховых взносов Свыше 10,0 0,0 0,0 установленной процента процента процента. предельной величины базы для начисления страховых взносов

Понятие социального страхования

Социальное страхование выступает как одна из форм социальной защиты населения от рисков, которые могут быть связаны с потерей работы, трудоспособности, доходов.

Социальное страхование – это система мер поддержки нетрудоспособных граждан, которая реализуется государством посредством государственного страхового фонда, а также частных или коллективных страховых фондов.

Так же социальное страхование можно рассматривать как систему отношений, касающихся способа перераспределения национального дохода, где лица, которые не принимают участие в общественном труде, имеют возможность получать содержание из специально созданных фондов.

Выделим источники формирования фондов социального страхования:

  • государственные дотации;
  • страховые взносы, которые оплачивают граждане, занятые трудом и работодатели.

Важная черта социального страхования – его финансирование из внебюджетных фондов, которые формируются за счет целевых взносов работников и работодателей.
Величина страховых выплат зависит от величины трудового вклада и страхового стажа.

Функции и задачи социального страхования

Основная функция социального страхования – создание условий, необходимых для воспроизводства трудовых ресурсов.
Социальное страхование способствует поддержанию социальной справедливости и политической стабильности в обществе.

Основные задачи социального страхования:

  1. Формирование денежных фондов, покрывающих затраты на содержание нетрудоспособных лиц, которые не заняты в трудовом процессе.
  2. Обеспечение структуры воспроизводства трудовых ресурсов.
  3. Уменьшение различия в материальном плане между работающими членами общества и неработающими.
  4. Повышение уровня жизни различных нуждающихся социальных групп в обществе, которые не заняты в трудовом процессе.

Система социального страхования имеет две важные особенности:

  • с одной стороны, она обеспечивает восстановление и сохранение трудоспособности работников;
  • с другой стороны, социальное страхование гарантирует материальное обеспечение населения, которое утратило трудоспособность.

Основной социального страхования, обеспечивающего его материальную составляющую, являются фонды, функционирующие на принципах самоуправления.

Формы социального страхования

Существует две формы социального страхования:

  1. Обязательное страхование;
  2. Добровольное страхование.

Определение 2

Обязательное социальное страхование – это вид государственных социальных гарантий, которые обеспечиваются посредством целевых внебюджетные (государственных или общественных) фондов.

Под обязательным социальным страхованием можно понимать систему социальной защиты граждан, состоящую в страховании работающего населения от изменения социального и/или материального их положения, в частности, по независящим от них причинам. Если расшифровать подробно, сюда относится страхование при наступлении нетрудоспособности в связи с инвалидностью, безработицей, наступлением пенсионного возраста, болезнью, материнства.

В обязательном социальном страховании действует принцип неполного самофинансирования. Если фонд имеет дефицит, то государство помогает фонду средствами государственного бюджета.

Можно выделить несколько проблем, присущих обязательному социальному страхованию в Российской Федерации на сегодняшний день:

  • Во-первых, наблюдается доминирование роли государства в управлении данной системой;
  • Во-вторых, весьма существенная проблема – это несбалансированный характер финансовых ресурсов, которые имеют тенденцию к уменьшению;
  • В-третьих, невысокая степень страховой защиты, которая не соответствует реальному уровню жизни.

Таким образом, необходимо снизить роль государства в управлении обязательным социальным страхованием, для того, чтобы более активно развивать институт негосударственных фондов. Далее, с целью роста финансовых ресурсов, усилить ответственность работодателей за использование нелегальных схем при расчете заработной платы, механизма серых и черных зарплат, повысить прозрачность экономической системы в целом.

Государство является гарантом устойчивости социальных фондов и программ обязательного социального страхования.

Обязательное социальное страхование подразделяется на два вида:

  1. Общее страхование;
  2. Профессиональное страхование.

Общее обязательное страхование – это вид страхования, который имеет сферу распространения на всех лиц, которые работают по трудовому договору / контракту.

Обязательное профессиональное страхование – вид страхования, который распространяется на лиц, работающих в сферах, связанных с повышенным травматизмом, особо опасными условиями труда.

Читайте также:
Для чего нужна страховка, как работает полис и стоит ли его оформлять

Страховые взносы и материальное обеспечение в обязательном профессиональном страховании значительное выше, чем в обязательном общем страховании.

Добровольное социальное страхование – это вид страхования, которое имеет в своей основе принцип коллективной солидарности и взаимопомощи при отсутствии страховой поддержки государства.

Черты добровольного социального страхования:

  • демократизм и самоуправление в сфере управления страховыми фондами;
  • социальное партнерство работодателей и наемных работников;
  • тесная зависимость страховых выплат и программ от уровня доходов страхователей.

Сегодня фонды добровольного социального страхования чаще всего рассматриваются как дополнение к обязательному страхованию. Это связано с недостаточным уровнем гарантий со стороны государства в системе обязательного социального страхования и высоким уровнем доходов страхователей. Такое взаимное дополнение фондов позволяет недостатки одного вида страхования компенсировать достоинствами другого.

Так же в государстве существуют вид частного страхования как разновидность добровольного личного страхования граждан. Частное страхование действует за счет взносов физических и юридических лиц, частных страховых компаний пенсионных фондов.

Принципы частного страхования:

  • рыночная эквивалентность индивидуальной оценки социального риска;
  • зависимость размера возмещения от индивидуальной платежеспособности застрахованного лица;
  • взаимосвязь программы страхования с размером индивидуального взноса застрахованного лица.

Частным страхованием занимаются обычно коммерческие страховые компании.
В стране с развитой рыночной экономикой система страхования включает в себя государственные, коллективные и частные институты, коммерческие и некоммерческие общества.

Виды социального риска

Социальный риск ведет к потере трудоспособности и дохода. Обозначим основные виды социального риска:

  • болезнь;
  • производственная травма;
  • профессиональное заболевание;
  • несчастный случай;
  • материнство и детство;
  • безработица;
  • старость;
  • смерть кормильца.

Каждому риску соответствует своя форма социального страхования.
Специфика социальных рисков заключается в высокой значимости их последствий не только для отдельной личности, но и для общества.
Чем более развитое общество, тем больше роль социального страхования. Это связано с развитием системы социальной защиты населения, расширением программ страхования, ростом оказываемых услуг.

Социальное страхование является способом реализации конституционных прав граждан, гарантируемых государством.
Размеры выплат зависят от величины трудового (страхового) стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности.

Источники страховых фондов

Фонд социального страхования образуется за счет следующих источников:

  1. Страховые взносы работников;
  2. Страховые взносы работодателей;
  3. Субсидии государства.

Страховые взносы работников – прямой вычет определенной суммы из их дохода. В сущности – целевой подоходный налог. Ставка взноса зависит от валового заработка, устанавливает в процентах, независима от величины дохода. Предусмотрена годовая максимальная сумма взносов или максимальный доход, к которому применяется ставка.

Страховые взносы работодателей взимаются в процентах от заранее установленной максимальной суммарной заработной платы. Другими словами суммы, которые превышают этот максимум, не учитываются.

Субсидии государства представляют собой взносы в фонды обязательного социального страхования, которые вносят за неработающих граждан, военнослужащих и госслужащих, дотации на покрытие дефицита этих фондов и налоговые льготы.

Виды средств обязательного социального страхования

Средства обязательного социального страхования могут использоваться в следующих видах:

  • денежные выплаты;
  • финансирование социальных услуг;
  • предоставление льготных благ.

Основными являются денежные выплаты, представленные пенсиями и пособиями в зависимости от контингента получателей.

Финансирование социальных услуг происходит в здравоохранении, учебных заведениях, санаторно-курортных организациях, при проведении профилактических мероприятий и т.д.

Льготные блага связаны с получением определенного материального блага или услуги. Они являются промежуточным звеном между денежным и натуральным распределением, за счет чего увеличивается потребительская возможность некоторых групп населения.

Выплаты и услуги распределяются на следующие группы:

  1. Выплаты и услуги, предназначенные для поддержания жизнедеятельности. Например, пенсии по возрасту и инвалидности, пособия по нетрудоспособности и прочие.
  2. Выплаты и услуги, которые связаны с дополнительными затратами в связи с рождением и воспитанием детей. Например, пособие на рождение ребенка, пособия на детей и т.д.
  3. Выплаты и услуги для восстановления трудоспособности, которые связаны с медицинской реабилитацией инвалидов, безработных, женщин, возвращающихся к труду после декретного отпуска.

Тема 1. Экономическая сущность и функции страхования

Целью темы является раскрытие содержания страхования как экономической категории, определение понятия страхового фонда, его организационных форм и необходимости формирования. Так как любая наука имеет свою терминологию, то в теме раскрываются значения основных страховых терминов.

Оглавление

В современных условиях развития экономики страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Представляя собой систему защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, страхование является необходимым элементом современного общества. Оно дает гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений.

Читайте также:
Корпоративное страхование: виды и программы 2021 года

Страхование — это стратегический сектор экономики, так как, помимо возмещения понесенных убытков, является одним из источников повышения инвестиционного потенциала и дает возможность увеличить состояние и богатство нации, что важно для российской экономики, которая пока пребывает в сложном положении.

Слово «страхование» произошло от слов «страх», «подстраховка» и связано, в основном, со страхом перед каким-либо непредвиденным опасным событием, влекущим за собой ущерб имуществу, здоровью и пр. В Западной Европе, в частности в Великобритании, термин страхование звучит как «insurance» (страхование), корнем которого является слово «sure» (быть уверенным). Таким образом, смысловое значение слова «страхование» в западных странах — уверенность в будущем, поддержание уверенности, а не страх перед чем-либо.

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю.

1. Понятие «страхование». История развития страхования

Страхование — древнейшая категория общественно-экономических отношений между людьми, которая является неотъемлемой частью производственных отношений.

В эпоху античности существовали учреждения-общества, подобные страховым, которые оказывали материальную поддержку своим членам. Римские солдаты, например, образовывали особые союзы, целью которых была выплата денег в таких случаях, как перевод солдата в другой гарнизон, увольнение его со службы, наконец, смерть — на погребение. Древние греки создавали особые союзы на основах взаимодействия для общего покрытия убытков, могущих произойти при мореплавании.

Однако операции, в которых отдаленно просматривались начала страховой деятельности, появились уже в Шумере (область Месопотамии — Двуречье, ныне Южный Ирак, где в 4 – 3 тысячелетии до нашей эры сформировались первые классовые государства Ур, Урук и Лагаш); тамошним торговцам выдавалась финансовая гарантия или сумма денег (в форме займа или создания общей кассы) для защиты их интересов в случае утраты груза во время перевозки

Самые древние правила страхования изложены в одной из книг Талмуда. Если у одного из погонщиков ослов пропадало животное, Талмуд предписывал другим погонщикам передать ему взамен другого осла, но ни в коем случае не деньги. Еще тогда был заложен основополагающий принцип: страхование — это только защита от риска, и оно ни в коем случае не может служить обогащению.

Позже в Вавилоне (древний город в Месопотамии, в XIX – XI вв. до н. э. столица Вавилонии) появились особые группы «торговцев-заемщиков», которые специально ссужали своих коллег, решивших «пуститься в долгое путешествие» (именно так называли тогда операции по импорту-экспорту), и не требовали денег назад в случае кражи или утраты товара во время перевозки.

Современное страховое дело ведет свое происхождение от итальянского мореходства (с XIII в.). Договор морского страхования развился из особой страховой (морской) ссуды. Банкир объявлял о заключении договора о ссуде с купцом или судовладельцем и брал на себя ответственность (в размере ссуды) за корабль или товары на протяжении определенного времени, в определенном морском рейсе. По окончании морской экспедиции все претензии банкира к купцу погашались. Однако исполнение ссуды обозначалось только для виду, а на деле купец платил банкиру то, чего не было в договоре, — некое вознаграждение за риск, прообраз современной страховой премии. Если судно терпело кораблекрушение, банкир терял вполне реальные собственные деньги.

Особое место в развитии страхования занимает Англия, в которой в гг. XVII в. возникли первые страховые общества в области огневого страхования. Толчком к их созданию послужил пожар в Лондоне в 1666 г., погубивший 70 тыс. человек. В это же время возникают первые страховые общества в области морского страхования: во Франции (1686 г., Париж), в Италии (1741 г., Генуя), Дании(1746 г.), Швеции (1750 г.).

В XIV в. сложная нотариальная форма морского займа была заменена денежным полисом, который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора. Первый полис был выдан в Барселоне в 1374 г. В 1468 г. появляется Венецианский кодекс морского страхования. Затем морское страхование быстро развивается в Англии, где в 1601 г. был принят правовой акт, которым предусматривалось создание специальных судов, занимающихся разбирательством споров из области морского страхования.

Читайте также:
Страховые споры: помощь опытного юриста

В международном страховании резко выделилась английская страховая корпорация Lloyd’s , которая сегодня является международным страховым рынком и крупнейшим издательским центром информации по морскому судоходству и коммерции.

Страховая корпорация Lloyd’s возникла из Кофейного дома Ллойда, владельцем которого был Эдвард Ллойд (умер в 1713 г.). Первое упоминание о Кофейном доме Ллойда относится к 1688 г. В этой кофейне происходили регулярные встречи страховщиков, судовладельцев, купцов. С 1696 г. Эдвард Ллойд стал издавать страховую газету Lloyd’s News, а с 1734 г. появился Lloyd’s List. В 1760 г. в системе Ллойда образовалось первое в мире классификационное общество — регистр судов (Регистр английского Ллойда). В 1871 г. актом британского парламента объединение страховщиков Lloyd’s получило официальный статус корпорации страховщиков.

Родиной страхования жизни считают Англию, в которой в 1699 г. впервые появилась профессиональная организация, занимающаяся страхованием жизни вдов и сирот, а затем была создана страховая компания Eckvatedl, занимающаяся личным страхованием.

Родиной перестрахования является Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г., затем такое общество появилось в Мюнхене. В 1885 г. возникло «Русское общество перестрахования», которое занималось перестрахованием огненных рисков.

Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского права — «Русской правдой», которая дает интересные сведения о законодательстве X – XI вв. Особое значение имеют нормы, касающиеся материального возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства. Например:

«Если кто убьет княжеского мужа, совершив на него нападение, и убийца не будет пойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же убит простой человек, то округа платит 40 гривен» (ст. 3).

«Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или на пиру при людях, то убийца выплачивает виру (денежный штраф) также с помощью округи» (ст. 6).

«Если кто откажется от участи в уплате дикой (подушной) виры, тому округа не помогает в уплате за него самого, и он сам за себя тогда платит» (ст. 8).

В ст. 6 и 8 «Русской правды» можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дикая вира является результатом предварительного страхового договора и обязательна не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество. Задачи страхового обеспечения носили некоторые государственные мероприятия, организуемые центральной или местной властью с разнообразными целями.

Примером государственного страхования может служить гл. 72 «Стоглава» (1551) «Об искуплении пленных» свода законов Московской Руси. Как известно, уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения людских поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой. Предписаниям на этот счет и посвящена 72 гл. «Стоглава». В ней предусматривались три формы выкупа из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые ею средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. Раскладка, таким образом, строилась на уравнительных началах. Позднее от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм совершился переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уложении (1649) царя Алексея Михайловича.

В царской России первый опыт страхования жизни (Закон о вдовьей казне) относится к 1771 г. При учреждении в 1776 г. Государственного Заемного Банка ему было предоставлено право страхования каменных домов и фабрик, в том же году при нем было учреждена страховая экспедиция. В 1797 г. при Государственном Ассигнационном Банке была открыта страховая контора для страхования товаров, в 1798 и 1799 гг. в Москве и Петербурге при Камеральном Департаменте были учреждены «Ассекуранц-Конторы» для взаимного страхования от огня.

Страхование в России всегда было связано либо с непосредственным участием государства, либо с его покровительством (предоставлением страховым обществам специально установленной государственной монополии — поддержки в первое время существования). Так, возникшее в 1827 г. первое частное акционерное общество — Первое Российское Страховое Общество для страхования от огня — получило от государства монополию на страхование в важнейших губерниях России.

Читайте также:
Международное социальное страхование: принципы и перспективы

В 1835 г. начало функционировать первое в России акционерное общество страхования жизни — Российское Общество Застрахования Капиталов и Доходов. В 1847 г. открылась компания «Надежда», занимавшаяся транспортным страхованием (первоначально на Черном море). В 1894 г. был установлен правительственный надзор над страховыми предприятиями и установлены общие правила отчетности. В 1906 г. в России было начато государственное страхование жизни.

Помимо акционерных обществ в дореволюционной России активно развивались и работали общества взаимного страхования (ОВС). Вначале такие общества занимались страхованием строений от огня (в основном крупных домовладельцев). В 1913 году большинство обществ объединялось Российским союзом обществ взаимного страхования от огня. Получило развитие взаимное страхование промышленников, взаимное морское и речное страхование и др.

После Октябрьской революции 1917 г. была сделана попытка ликвидации системы страхования (1918 — 1920 гг.). В 1918 г. страхование во всех его видах и формах было объявлено государственной монополией.

Проведение новой экономической политики (эпоха НЭПа) с марта 1921 г. знаменовало собой восстановление страховой системы. В декабре 1921 г. выходит декрет СНК (Совета Народных Комиссаров) «О государственном имущественном страховании», в соответствии с которым был создан Госстрах. В 1922 – 1923 гг. после денежной реформы законодательно вводится личное страхование. Для осуществления страхования внешнеторговых сделок был создан Ингосстрах. С этого момента и до начала перестройки в СССР Госстрах и Ингосстрах были монополистами на страховом рынке страны. Их функции регулировались государством, а значительная доля страховых премий перечислялась в бюджет.

В конце – начале гг. началось формирование негосударственных страховых компаний. Развал СССР ускорил этот процесс. Однако появившиеся компании не пользовались доверием граждан, чему, в частности, способствовали условия галопирующей инфляции. В начале гг. в РФ началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается и в настоящее время.

2. Экономическая категория страхования

Страхование — это система экономических отношений, подразумевающая образование за счет взносов предприятий, организаций и граждан страхового фонда и его использование для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления страховых рисков.

Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями (рис. 1).

Рис.1. Схема процесса страхования

Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого образуется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у кого-либо из страхователей его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Страхование как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:

  1. Наличие денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.
  2. Замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование (см. рис. 1).
  3. Создание денежного страхового фонда целевого назначения, формируемого за счет фиксированных взносов участников страхования, для организации замкнутой раскладки ущерба. Средства этого фонда используются только среди участников его создания, и размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба.
  4. Перераспределение ущерба между разными территориальными единицами и во времени. При соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.
  5. Возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.

3. Понятие «страховой фонд» и его организационные формы

Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов.

Социальное страхование

Социальное страхование в России представлено системой социальной защиты, призванной обеспечить реализацию конституционного права граждан на финансовое обеспечение в случаях:

  1. Виды социального страхования
  2. Заявление в фонд социального страхования
  3. Обязательное социальное страхование
  4. Отчисления в фонд социального страхования
  5. Условия социального страхования
  • болезни;
  • утраты трудоспособности, частичной или полной;
  • безработицы;
  • потери кормильца;
  • по достижению определенного возраста.
Читайте также:
Страховые резервы: понятие, виды и формирование

Социальное страхование может быть коллективным, государственным, смешанным.

Виды социального страхования

Обязательное социальное страхование в России — часть государственной системы по соцзащите населения. Речь идет о социальной защите как работающего, так и неработающего населения от вероятных изменений в их материальном или социальном положении, вследствие субъективных или объективных причин.

Социальное страхование в РФ представлено следующими видами:

  • обязательное социальное;
  • обязательное медицинское;
  • обязательное пенсионное;
  • страхование пассажиров;
  • страхование автогражданской ответственности.

Заявление в фонд социального страхования

Фонд социального страхования РФ представляет собой один из внебюджетных государственных фондов, цель которого заключается в обеспечении обязательного социального страхования российских граждан.

Обратившись с заявлением фонд социального страхования, вы можете рассчитывать на:

  • возмещение расходов, связанных с лечением, устранением последствий форс-мажорных обстоятельств;
  • выплату пособий;
  • подтверждение вида деятельности;
  • оплату больничного листа;
  • оплату родовых сертификатов, выплату пособий, связанных с беременностью и материнством;
  • обеспечение льготников путевками на санаторно-курортное лечение.

Обязательное социальное страхование

Обязательное социальное страхование — особая система защиты россиян, имеющих работу, и членов семей, находящихся на их иждивении, от потери трудового дохода в случаях наступления нетрудоспособности (вследствие болезни, старости, материнства, инвалидности и так далее).

Финансовые средства, вращающиеся в системе обязательного социального страхования, аккумулируются и распределяются 3-мя фондами: Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского образования, Фонд социального страхования. Все эти фонды имеют собственные бюджеты, которые никак не связаны с бюджетной системой РФ.

Отчисления в фонд социального страхования

Фонды, деятельность которых простирается в рамках обязательного страхования в России, являются внебюджетными, это значит, что они не зависят от российской бюджетной системы.

Все отчисления в Фонд социального страхования осуществляются предприятиями (страхователями), где работают застрахованные физические лица. Если наблюдается дефицит бюджета в фондах, недостаток средств восполняется из федерального бюджета РФ с помощью трансферных платежей.

Что касается размера страховых взносов, то рассчитываются они при учете размеров оплаты труда работников, а также других выплат и вознаграждений. В особом порядке суммы взносов определяются в случае с ИП, нотариусами и адвокатами.

Условия социального страхования

В соответствии с трудовым кодексом РФ условия социального страхования в обязательном порядке должны отражаться в трудовом договоре. Наличие в договоре пункта о социальном страховании дает возможность работнику рассчитывать на различные пособия и льготы в случае временной или постоянной потери трудоспособности. Содержание этого пункта может быть разным и зависит от характера и объема выполняемой работы. Чем более вредной является работа, чем большими рисками получения увечий она сопровождается, тем более высокими будут страховые взносы. В трудовом договоре также необходимо отразить наличие услуг дополнительного пенсионного или медицинского страхования, если работодатель оказывает такие услуги.

Сущность, виды и понятие обязательного социального страхования

Социальное страхование – один из способов обеспечения граждан, попавших в трудную жизненную ситуацию. Этим методом поддержки государство оказывает помощь наименее защищенным слоям населения за счет средств, зарабатываемых сотрудниками всех предприятий и организаций, с распределением взносов и направлением их на социальные нужды. В предлагаемом материале рассматривается понятие социального страхования, с учетом предусмотренных видов этой деятельности, принципов и функций, участников указанных правоотношений и прочих особенностей.

  1. Понятие социального страхования
  2. Трактовка понятия
  3. Назначение
  4. Виды обязательного соцстрахования
  5. О принципах и функциях социального страхования
  6. Роль и значение в рыночной экономике
  7. Субъекты и объекты соцстрахования
  8. Видео по теме статьи

Понятие социального страхования

Прежде чем рассматривать виды и функции данного направления деятельности, необходимо определиться со значением понятия социального страхования.

Трактовка понятия

Под социальным страхованием понимают способ поддержки нетрудоспособного населения, реализация которого государством осуществляется за счет формирования фондов некоммерческого характера.

Понятие этого вида страховой деятельности подразумевает разновидность взаимного страхования, когда финансирование лиц, нуждающихся в помощи, производится из средств взносов, выплачиваемых трудоспособными гражданами.

Кроме обязательных взносов работников, средства, аккумулируемые фондами, пополняются выделениями из государственного бюджета и инвестициями, которые указанные финансовые структуры проводят из наличных денег, с вложениями в ценные бумаги, аренду недвижимости и другие источники дохода, предусмотренные действующим законодательством.

Назначение

Назначение социального страхования состоит в выплате пособий на обеспечение незащищенных слоев населения, нуждающихся в помощи и не способных к труду, по причине возраста, состояния здоровья, рождения ребенка, при утрате кормильца и в других ситуациях, установленных законодательными нормами, с учетом определения понятия данного вида деятельности.

Читайте также:
Договор личного страхования: закон и существенные условия

Сущность и понятие этой разновидности страхования в том, что каждому гражданину конституционно гарантируются социальные права. Но, учитывая, что наступление события, при котором возникнет необходимость указанной помощи, невозможно предугадать, необходимо предусмотреть реализацию этих возможностей, вне зависимости от того, когда они потребуются.

Экономическая сущность и понятие социального страхования отличаются такими основными чертами:

  • осуществлением выплат по обязательным страховкам при наступлении предусмотренного условиями события, без проверки уровня дохода и степени нуждаемости;
  • некоммерческой направленностью – понятие этого вида деятельности не предполагает извлечение прибыли;
  • соблюдением эквивалентности сделанному вкладу с размером оказываемой помощи – чем больше сумма обязательных отчислений, с учетом продолжительности их внесения, тем выше предполагается пособие.

В результате действия указанного страхования, национальный продукт перераспределяется таким образом, что обязательные платежи идут на удовлетворение нуждающихся граждан.

Виды обязательного соцстрахования

С учетом порядка привлечения граждан, предусмотрено понятие обязательного и добровольного социального страхования. Для первого характерно обязательное участие всех сотрудников, предприятий и организаций. При втором граждане участвуют на добровольной основе.

Работу фондов обязательного страхования поддерживает государство, с выделением субсидий, если в этом возникает необходимость.

Предусмотрено разделение обязательного страхования на два вида, с понятиями общего и профессионального.

Общий применим ко всем трудоустроенным работникам, вне зависимости от профессии и условий работ. Профессиональный предполагает участие представителей специальностей, чьи условия труда связаны с высоким риском опасности получения травмы или заболевания.

Понятие обязательного страхования предполагает оказание помощи по различным направлениям и бывает:

  • пенсионным;
  • медицинским;
  • по причине заболеваний и рождения детей;
  • в связи с травмами.

Для каждого из видов предусмотрен отдельный фонд. Два последних финансируются ФСС, с разделением взносов по соответствующим видам позиций.

О принципах и функциях социального страхования

Страхование в социальной сфере организуется, с обязательным учетом следующих принципов:

  • обязательности – в функции всех работодателей входит перечисление взносов по этим страховкам за привлеченный персонал;
  • доступности – выплаты положены любому застрахованному гражданину, если произошло неблагоприятное событие, причисляемое к страховым случаям;
  • контроля со стороны государства – надзор ведут государственные финансовые и налоговые структуры;
  • автономности социальных фондов от экономической ситуации в государстве;
  • паритета и равенства всех субъектов, участвующих в данном процессе;
  • устойчивости общей организации – обеспечивается установленными тарифами с расчетом, построенным на известных данных, показатели которых можно спрогнозировать.

Эти виды страхования предполагают выполнение следующих функций:

  • социальной – помощи незащищенным гражданам;
  • перераспределительной – средства от предприятий поступают через фонды нуждающимся, в виде социальных выплат;
  • накопительной – фонды собирают необходимые суммы из средств обязательных взносов и других предусмотренных законодательством источников;
  • регулятивной и пр.

Эти характеристики понятны, исходя из назначения указанной страховой деятельности.

Роль и значение в рыночной экономике

В условиях современной рыночной экономики государство ограничено в рычагах влияния на работодателей. Один из возможных способов регулирования, доступных государственному регламенту – социальная страховая защита.

Значение указанного страхования для современного государственного устройства проявляется в таких характеристиках, сформулированных законодательно с учетом особенностей рынка и направленных на дальнейшее развитие данного сегмента:

  • стимулировании субъектов к улучшению условий труда, с установлением зависимости уровня травматизма и вредности производства от размеров обязательных взносов;
  • создании заинтересованности бизнеса в снижении уровня безработицы;
  • организации производства на основе непрерывного и сбалансированного процесса выпуска продукции.

В результате создана дополнительная экономическая отрасль, основанная не на коммерческом интересе, а на социальных приоритетах.

Субъекты и объекты соцстрахования

В указанных правоотношениях предусмотрено участие следующих субъектов:

  • застрахованных лиц – граждан, в чью пользу отчисляются обязательные взносы; к таковым могут относиться российские подданные и иностранные граждане, выплачивающие соответствующие взносы и работающие на территории РФ;
  • страховщиков – фонды некоммерческой направленности, с отдельными территориальными подразделениями в рамках единой структуры, выплачивающие соответствующие виды пособий;
  • страхователей – работодателей, которым необходимо обеспечить страхование персонала, с перечислением взносов по данным страховкам на обязательной основе, с процентной ставкой, в зависимости от вида страхования и условий на предприятии.

В роли страхователя также может выступать государство, финансируя отдельные программы и оказывая дополнительную помощь страховым фондам.

Система государственного социального страхования создана с целью обеспечения конституционных гарантий граждан. Чем эффективнее работает экономика, тем больше средств получают некоммерческие фонды для помощи неимущим и тем, кто нуждается в государственной поддержке больше других.

Читайте также:
Для чего нужна страховка, как работает полис и стоит ли его оформлять

Видео по теме статьи

Принципы социального страхования

Система социальной защиты всех граждан государства включает методы финансовой поддержки. Они реализуются посредством государственного финансирования и на основании федеральных законодательных нормативов.

Слаженность действий различных структурных субъектов этой системы, а также стабильность ее функционирования обеспечиваются установленными и регламентируемыми правовыми актами принципами социального страхования РФ.

  1. Цели социального страхования
  2. Основополагающие принципы социального страхования в РФ
  3. Суть и классификация принципов социального страхования

Цели социального страхования

Действие этих принципов основано на достижении цели обеспечения социальной защиты всех категорий граждан различных социальных слоев. Эти принципы социального страхования направлены на поддержание финансовой стабильности работников, по разным причинам утративших свою работоспособность, а также нетрудоспособного населения и женщин, находящихся в отпуске по уходу за детьми. В рамках социального обеспечения этой категории граждан рассматриваются принципы, позволяющие поддерживать актуальные потребности в случае:

  • Получения профессиональной травмы;
  • Возникновения профессионального заболевания;
  • Возникновения болезней, не связанных с трудовой деятельностью;
  • Получения группы инвалидности.

Одновременно с этим претендовать на социальную защиту в финансовом отношении могут лица, утратившие здоровье вследствие участия в боевых действиях.

Кроме этих категорий целевой аудитории фондом социального страхования финансовая поддержка обеспечивается тем лицам, которые лишились трудоспособности вследствие несчастного случая или дорожно-транспортного инцидента.

Основополагающие принципы социального страхования в РФ

Помимо поддержки лиц, временно или постоянно потерявших источник дохода, финансовая поддержка в рамках социального страхования гарантируется на государственном уровне тем, кто достиг пенсионного возраста, либо получает пенсию в связи с инвалидностью.

Для гарантированного обеспечения финансовой поддержкой всех этих категорий граждан государством в 1998 году была принята законодательная база, регламентирующая деятельность структурных субъектов социального страхования. Одновременно с принятием регулирующих федеральных законов были утверждены основные принципы сферы социального страхования, призванные обеспечивать:

  • Порядок поступления средств в общий фонд;
  • Компетентное управление средствами;
  • Обоснованное распределение денежных средств;
  • Организацию выплаты нуждающимся гражданам.

О том, как работает социальное страхование и в чем его преимущества Вы можете узнать из следующего видео:

Вся структура социального страхования, основанная на этих принципах, является отдельным финансовым сегментом экономического рынка государства, и ее деятельность регламентируется государством.

Суть и классификация принципов социального страхования

Все установленные принципы социального страхования призваны обеспечивать интересы всех сторон данной структуры – государственных, финансовых субъектов, страхователей, страхового фонда, застрахованных лиц.

Принципами социального страхования предполагается обязательное выполнение установленных в рамках законодательного поля требований и обязанностей всех участников фонда социального страхования.

Узнать о том, что проверяет фсс при выездной проверке вы можете из этой статьи.

Эти принципы являются основополагающими, и являются фундаментальным фактором, образующим всю систему социальной защиты. Они учитывают:

  • Персональную ответственность граждан, относящихся к категории застрахованных лиц или страхователей (в случае ведения индивидуальной предпринимательской деятельности);
  • Солидарность в оказании взаимной помощи между работодателями и застрахованными сотрудниками в случае возникновения рисковых факторов, влекущих страховой случай;
  • Гражданскую ответственность;
  • Взаимную ответственность всех субъектов, вступивших в финансовые отношения в рамках установленных принципов социального страхования.

Вместе с тем эти принципы предполагают и соблюдение финансовых интересов. Поэтому они предполагают действия и признаки, призванные обеспечивать стабильность работы фонда социальной защиты:

  • Прозрачность и гласность;
  • Основы рационального самоуправления;
  • Отсутствие приоритетности в вопросах получения страховых выплат;
  • Развитие самоокупаемости субъектов социального страхования.

Кроме этого, влияние принципов направлено на формирование эффективной финансовой структуры, исключающей нерыночные риски, правовых и организационных условий для полноценной функциональности фондов, создание экономической базы.

Назначение принятых принципов в структуре социального страхования Российской Федерации – создание практичных механизмов на основе юридических, административных, экономических, организационных технологий, дающих возможность создавать и контролировать порядок накопления и распределения средств.

И одним из главных приоритетов этих принципов является формирование продуманной организационной концепции.

Цели принципов социального страхования – это обеспечение стабильных гарантированных выплат пострадавшим лицам, утратившим возможность самостоятельно обеспечивать свое существование и проживание своей семьи.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: