Страховая деятельность: понятие, виды, роль в государстве

Страховая деятельность: понятие, сущность, роль и значение

Содержание

Глава 1. Теоретические основы анализа страховой деятельности. 5

1.1. Страховая деятельность: понятие, сущность, роль и значение. 5

1.2. Методы анализа страховой деятельности. 10

1.3. Показатели оценки деятельности страховой деятельности. 19

Глава 2. Анализ страховой деятельности в России и за рубежом. 29

2.1. Анализ страховой деятельности в РФ. 29

2.2. Анализ страховой деятельности в зарубежных странах. 43

2.3. Возможности применения зарубежного опыта в российской практике..50

Список использованных источников. 61

Введение

Страхование в развитой рыночной экономике выполняет роль экономического стабилизатора, механизма защиты от случайных потерь. Страхование может применяться для организации страховой защиты различных отраслей народного хозяйства, финансового обеспечения непрерывности производственного процесса в условиях различных чрезвычайных событий, а также для сохранения уровня благосостояния граждан. Кроме того, страхование включено в сферу финансово-кредитных отношений, и, следовательно, обладает способностью само оказывать регулирующее воздействие на воспроизводственный процесс.

Более чем что-либо другое, жизнеспособность механизма страхования зависит от способности страховщика выполнять договорные обязательства при предъявлении претензий по полису при наступлении страхового случая. Поэтому большая роль отводится оценке финансового состояния страховщика.

Страховые организации выступают в роли регуляторов рыночных процессов. Кроме этого, привлеченные через страхование денежные средства являются доступным инвестиционным капиталом. Направление их на рынок капиталов способствует развитию самого рынка капиталов. Через привлеченные денежные средства предприятий и граждан в виде страховых взносов государство имеет возможность финансировать развитие инфраструктуры экономики. Подобные капиталовложения увеличивают уровень занятости, а, следовательно, и уровень жизни населения. Вот почему необходимо обратить самое пристальное внимание на обеспечение финансовой устойчивости страховщика. Как субъект хозяйственной деятельности страховая организация взаимодействует в сфере финансов с различными категориями лиц и субъектов, которых по разным причинам интересуют текущее финансовое состояние страховщика, тенденции его изменения, а также прогноз финансовых результатов. Отсюда вытекает необходимость оценки финансовой устойчивости страховщика как основной характеристики динамики его финансового состояния.

Настоящей работой поставлена цель раскрытия методик анализа страховых компаний (СК).

1. Исследовать понятие финансового анализа.

2. Изучить страховые резервы.

3. Рассмотреть методики анализа страховых организаций.

Глава 1. Теоретические основы анализа страховой деятельности

Страховая деятельность: понятие, сущность, роль и значение

Разнообразные риски всегда сопутствовали человеческому существованию, нанося экономический ущерб, создавая угрозу жизни и здоровья людей. Поэтому в процессе своего развития человечество всегда стремилось изучить природу рисков, чтобы уменьшить вероятность и сокращение объёма потерь.

Страхование является основным методом снижения степени риска иметь неблагоприятный исход при наступлении определенных событий, на случай которых и осуществляется страхование. При этом страхование выступает экономическим инструментом только части рисков.

Отличительной особенностью страхуемых рисков является возможность определения их финансовых последствий, которые перекладываются на страховую организацию и тем самым компенсируют принесенный ущерб соответствующему юридическому или физическому лицу[10, с.67].

Термин «страхование», по мнению западных философов, имеет латинское происхождение. В его основе – слова «securus» и «sine cura», которые означают «беззаботный». Следовательно, страхование отображает идею предостережения, защиты и безопасности. Из этого вытекает само определение термина «страхование».

Страхование – это способ возмещения убытков, которые были причинены физическим или юридическим лицам.

В страховых отношениях участвуют две стороны или два лица: страховщик и страхователь.

Страховщик – это страховая организация (государственная, акционерная, частная), она организует формирование и использование страхового фонда. Страховщик вырабатывает условия страхования, он принимает на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму страхователю при наступлении страхового случая (события).

Страхователь – (клиент страховой компании) – физическое (отдельные частные граждане) или юридическое лицо, заключающее договор страхования со страховщиком. Страхователь обязан своевременно уплачивать страховые взносы и имеет право при наступлении страхового события (стихийное бедствие, пожар, несчастный случай, т.е. экономический ущерб или ущерб здоровью) получить страховое возмещение (материальную компенсацию) или страховую сумму.

Сущность страхования, как и других категорий, раскрывается в его функциях:

1. Распределительная функция

Данная функция страхования реализуется через специфические функции свойственные только страхованию: рисковая, предупредительная и сберегательная.

2. Рисковая функция

Она заключается в передаче за определенную плату страховщику материальной ответственности за последствия риска, обусловленного событиями, перечень которых предписан действующим законодательством или договором. Чем выше вероятность и размер риска, тем и плата за его страхование, высчитанная на основе тарифов, определенных с помощью актуарных расчетов, больше. В случае наступления страхового случая страхователь требует от страховщика оплату убытков ( выплату страховой суммы).

3. Предупредительная функция

Эта функция несет в себе предупреждение страхового случая и минимизацию ущерба. Предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции, отсюда название функции – превентивная. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

4. Сберегательная функция

Страхование становится возможным лишь при наличии у страховщика определенного капитала, достаточного для обеспечения покрытия убытков ( в случае их возникновения), причиненных страхователю стихийным бедствием, несчастным случаем или другим страховым случаем. Собственными средствами покрыть такую потребность в денежных выплатах страховщик, в большинстве случаев, не способен. Поэтому каждый страховщик создает систему страховых резервов. Накопление и использование таких резервов характерно для страховой деятельности, так как именно из этих сбереженных средств, страхователям будет выплачиваться страховая сумма.

В формировании и использовании страховых резервов возникает перераспределение средств между страхователями. Те из них, у которых в определенном периоде не наступил страховой случай, осуществившие страховые взносы, не получают никаких выплат. И наоборот: страхователям, которые потерпели серьезные убытки от страхового случая, выплачивается сумма, значительно большая внесенных страховых платежей.

Формирование страховых резервов – это способ концентрации и использования средств, необходимых не только для распределения между всеми страхователями, а и для соответствующего покрытия возможных масштабных убытков, которые могут возникнуть в отдельные годы следующих периодов.[7, с. 260]

В условиях перехода к рыночной экономике страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Рыночная экономика, и прежде всего негосударственный сектор народного хозяйства, предъявляет спрос на различные виды страхования, так как частная собственность, в отличии от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защиты. Она не имеет за своей спиной финансовых гарантий со стороны государства и хочет обезопасить себя от последствий возможных рисков.

Читайте также:
Страховой анамнез: что это значит и как влияет на выплату

Между тем страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю. По своей сути страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частности и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных, случайных по своей природе чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербами.[9 с.25] Объективная необходимость страхования обуславливается существованием понятия «риск» как случайного события, которое может привести к ущербу. Последний может быть не только имущественным, связанным с убытками в материальной сфере, но и физическим вследствие нанесения ущерба людям, например в результате несчастного случая.

Страхование представляет собой экономическую категорию, входящую составной частью в категорию финансов. Суть страхования заключается в создании целевых денежных фондов, формируемых за счет взносов заинтересованных юридических и физических лиц, с последующим их использованием на возмещение ущербов. Это значит, что создание целевых фондов, компенсация материальных потерь хозяйствующим субъектам и гражданам производится посредством денежных отношений через оборот денежных средств. И эти перераспределительные отношения, возникающие в процессе формирования и использования по назначению денежных фондов, выражаются через страхование как финансовую категорию.

В широком смысле страхование связано с экономической необходимостью для общества иметь резервные фонды в связи с предвиденными явлениями и случайностями как обязательный элемент общественного воспроизводства. Эти фонды, которые обычно называют страховыми, могут быть созданы или путем самострахования (т.е. децентрализованное накопление каждым субъектом хозяйствования необходимых материальных и финансовых резервов), или за счет резервирования в централизованном порядке (что характерно для социалистической экономики), или посредством внесения взносов юридических физических лиц в страховую организацию (т.е. собственно страховая форма). Обычная форма страхования в условиях рыночной экономики получает все большее развитие.

В соответствии с Федеральным законом от 20 ноября 1999г. №4015-1 « Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)[10, с.68].

Таким образом на основании проведенных исследований можно сделать вывод: страхование – одна из древнейших категорий общественных отношений. Специфические страховые отношения являются объектом страховой науки. Субъектами страховых отношений с одной стороны выступает страхователь, с другой – страховщик или застрахованный. Полную свою сущность страхование раскрывает через свои функции: распределительную, рисковую, предупредительную и сберегательную.

Понятие страхования и страховой деятельности

Тема 1. Страхование и страховая деятельность

Как предмет правового регулирования.

План

1. История развития страхования.

2. Теории страхования.

3. Страховые фонды.

4. Понятие страхования и страховой деятельности.

5. Предмет и метод страхового права. Место страхового права в системе российского права.

История развития страхования

В истории развития страхования можно условно выделить несколько этапов.

I. Этап (с древнейших времен до XIV в.) — этап зарожде­ния страхования. Долгое время страхование развивалось на неком­мерческих, взаимных началах, путем объединения средств членов общества в материальный или денежный фонд, а средства из это­го фонда покрывали потребности исключительно его участников. Первоначально такие фонды формировались в натуральной форме.

В денежной форме страхование встречается и в античных государствах, но начинает распространяться только в Средние века. В это время стали создаваться специальные общества для формиро­вания денежных касс, средства которых подлежали расходованию при наступлении заранее определенных опасных событий.

Однако, своим возникновением современное страхование обязано построенному на коммерческих началах, т.е. с целью извлечения прибыли, морскому страхованию, зародившемуся в XII в. на Средиземном море.

Вместе с тем уже на этом этапе можно выявить важный признак современного страхования (первый): защита имущественных интересов его участников при наступлении заранее определенных событий за счет объединения средств в специально образованный для этого натуральный или денежный фонд.

II. (с XIV по XVIII вв.) — этап правовой регламен­тации основ организации страхового дела.

Появились уставы, регламентирующие морское страхование, поскольку итальянские купцы (а затем испанские, голландские, английские и т.д.) вели активную торговлю со странами Ближнего Востока.

Исторически морское страхование произошло от договора зай­ма (foenus nauticum), по которому займодавец передавал купцу или владельцу морского судна определенную сумму денег с условием, что если корабль потерпит крушение или подвергнется морскому нападению, повлекшему утрату товара или судна, торговец заем не возвращает, а если товар вместе с судном благополучно прибудет в место назначения, заемщик = торговец возвращает займодавцу всю сумму займа с определенной частью своей прибыли. С течени­ем времени займодавец стал выплачивать обещанную сумму только в случае гибели товаров, т.е. не при заключении договора, а по насту­плении предусмотренного договором события, проценты же, полу­чаемые им с судовладельца, превратились в страховые премии.

К середине XIV в. возникает и так называемый страховой полис — частный документ, выдаваемый страховщиком (в прошлом — займодавцем), заменивший сложную форму нотариального засвидетельствования морского страхования. Здесь появляется самостоятельная фигура страховщика (единоличного торговца-капиталиста), т.е. можно го­ворить о формировании отношения страховщик — страхователь, причем отношение это регламентируется правовыми нормами (второй признак современного страхования).

Тогда же возникает и усиливается имущественное коммерческое страхование: страхование от огня, от градобития, от падежа скота, транспортное страхование.

III. (XVIII-XIX вв.) в связи с ростом промышлен­ности продолжается дальнейшее развитие страхования. Частные единоличные страховщики уже не в состоянии обслуживать новые промышленные объекты и риски, создаются различные страховые общества — новые организационно-правовые формы группово­го страхования, преимущественно в акционерной форме. Третий признак современного страхования — специальная организация, планомерно осуществляющая страховую деятельность.

На данном этапе возникает коммерческое личное страхование (страхование жизни).

IV. (XIX в. до наших дней) Этот период времени характеризуется тремя основными признаками.

1. Появляются крупные страховые компании, объединения.

2. Возникает и усиливается влияние государства на страховую деятельность. Причиной тому послужил тот факт, что страховые компании стали аккумулировать в свои фонды значительные денежные средства, сопоставимые по размеру с государственным бюджетом. Государство, постепенно трансформируясь из полицейского в правовое, а позже и в социальное, стало заинтересованным в финансовой устойчивости этих компаний. Поэтому стали вырабатываться определенные требования к их регистрации, лицензирова­нию, формированию резервных фондов, инвестированию собранных со страхователей денежных средств и т.д.

Читайте также:
Страховой сертификат: образец и отличия от страхового полиса

3. Появляется обязательное социальное страхование. Возникновение и развитие данного вида страхования вызвано ростом городов и промышленности, необходимостью социальной защиты (прежде всего городского рабочего населения), а также активной деятельностью профсоюзов.

на этом этапе отношения в сфере страхования становятся объектом не только частно-правового, но и публично-правового регулирования.

Теории страхования

По мере развития страхования возникла наука страхового дела, в рамках которой развивались и формировались различные научные представления о страховании, теории страхового дела.

Общие теории касаются сущности и назначения страхования, они дают ему обобщающую и глубинную характеристику. Частные теории посвящены отдельным аспектам страхования (например, теориям страхового фонда, страхового риска, классификации видов страхования).

Общие теории не противоречат друг другу, каждая последующая дополняет и обогащает предыдущую.

Теория возмещения ущерба. В соответствии с ней сущность страхования заключается в возмещении ущерба, причиненного страхователю в результате предусмотренного договором события — страхового случая.

Теория возмещения убытков несколько расширяет действие страхования: согласно этой теории страхование охватывает не только прямой ущерб, но и упущенную выгоду.

Теория возмещения вреда учит, что страхованием охватывается не только ущерб в отношении имущества, но и вред, причиненный здоровью.

Рассмотренные теории называются также компенсационными, поскольку все они трактуют страхование как способ компенсации того вреда, который был нанесен страхователю.

Теория эвентуальной потребности (от англ. еvent — событие). Согласно данной теории, целью страхования является покрытие случайно возникающих имущественных потребностей, которые могут выражаться не только в необходимости возмещения вреда, но и в утрате доходов (при потере трудоспособности в силу несчастного случая), утрате возможности получать средства к существованию (глубокая старость) или возникновении обязанности произвести какую-либо выплату (приобретение приданого к свадьбе дочери).

Теория страховой защиты. В соответствии с данной теорией суть страхования заключается в предоставлении страховщиком страхователю страховой защиты. Данное понятие имеет три аспекта:

• юридический — наличие страхового обязательства страховщика перед страхователем;

• материальный — производство страховщиком страхователю страховой выплаты и иных выплат при наступлении страхового случая;

• психологический — достижение страхователем чувства защищенности и уверенности в себе.

Страховая защита — это обеспеченная юридическим обязательством потенциальная готовность страховщика предоставить страхователю при наступлении страхового случая материальное обеспечение в форме страховых и иных предусмотренных страхованием выплат, что дает этому лицу чувство защищенности и уверенности в себе.

Важно отметить, что предоставление страховой защиты носит возмездный характер, т. е. осуществляется за плату в виде страховой премии.

Страховые фонды

Страхование — это определенные общественные отношения. Отношения эти складываются по поводу страховой защиты, предоставляемой страховщиком страхователю.

В ходе этих отношений денежные средства физических и юридических лиц — страхователей — объединяются страховщиком в денежный фонд. Он называется страховой фонд, или страховой резерв. Средства этого фонда имеют специальное назначение — они предназначены для покрытия имущественных потерь страхователей в определенных жизненных ситуациях (например, в случае пожара, наводнения, инвалидности). Данные средства служат гарантией предоставления страховой защиты страховщиком.

Для целей осуществления защитных мероприятий создается множество материальных и денежных фондов. Их можно классифицировать следующим образом:

1. Централизованный фонд (государственный) образуется за счет общегосударственных ресурсов. Его назначение — возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших серьезные разрушения и большие человеческие жертвы, покрытие общегосударственных потребностей. Он образуется как в денежной, так и в натуральной формах.

2. Фонд самострахования (корпоративный и индивидуальный резервный) — это децентрализованный, организационно обособленный денежный фонд преимущественно в виде денежных или натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Его назначение — преодоление временных затруднений в процессе производства.

3. Фонд частного страховщика — это денежный фонд страховой организации, специально созданной для осуществления страхования.

Собственно страховыми являются те фонды, которые сформированы:

А) для обеспечения страховой защиты в рамках отношения по страхованию, т.е. отношения между страхователем и страховщиком;

Б) с целью осуществления страхования специально созданной для этого организацией.

В зависимости от особенностей правового статуса страховщика можно выделить фонды страховых организаций (коммерческих и некоммерческих), фонды обществ взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, фонды государственных корпораций (Агентства по страхованию вкладов и Внешэкономбанка).

Понятие страхования и страховой деятельности

Основные признаки страхования.

1. Страхование — это общественное отношение между двумя субъектами — страхователем и страховщиком. Это отношение является: экономическим, так как в ходе его от одной стороны к другой и наоборот передаются материальные и (или) денежные средства; правовым, поскольку оно регламентиру­ется правовыми нормами. В качестве страховщика выступает специально созданное для осуществления страхования юридическое лицо.

2. Назначением и целью страхования является страховая защита.

3. Предоставление страховой защиты обеспечивается страховыми фондами, формируемыми страховщиками главным образом за счет страховых премий, а также средств, полученных от инвестирования временно свободных средств страховых фондов (или страховых резервов).

Страхование — это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков (п. 1 ст. 2 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» – далее закон «Об осд»).

Современном виде страхование сопровождается целым комплексом неразрывно связанных с ним экономических и правовых отношений. Для характеристики всех этих отношений появился термин «страховая деятельность», или «страховое дело».

Страховая деятельность (или страховое дело) — это сфера дея­тельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаим­ному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестраховани­ем. (п. 2 ст. 2 Закона «Об осд»).

Отсюда видно, что понятие «страхового дела» шире, чем понятие «страхования».

Понятие и сущность страхования, в чем его роль и значение

Положение о страховании — универсальная социальная мера, предусмотренная законодательством многих стран. Раскрыть понятие и значение страхования в России призваны ряд правовых актов, которые описывают сущность и особенности процесса страхования. Страховка разных форматов призвана минимизировать влияние неблагоприятных факторов в различных сферах: здоровье, имущество, финансы и т.д.

  1. Понятие и сущность страхования
  2. Правовое регулирование страховой деятельности
  3. Какую роль страхование играет в гражданском праве и сфере страховых услуг РФ
  4. Разновидности страхования в России
  5. Как устроены страховые правоотношения
  6. Стороны страховых правоотношений
  7. Понятие страхового риска и страхового случая
  8. Особенности страхового договора
  9. Видео по теме статьи
Читайте также:
Как выбрать страховую компанию: рейтинг СК и критерии отбора

Понятие и сущность страхования

Понятие страхования формируется Законом РФ «О страховании», который дает четкое определение этому явлению. Так, страхование представляет собой разновидность правовых взаимоотношений, которые призваны защитить имущественные и другие интересы застрахованного лица при возникновении страховых случаев. Средства на восполнение потерь берутся из денежных фондов, которые формируется на основании раннее сделанных взносов или иных средств страхования.

Страхование распространяется как на физических, так и на юридических лиц. Оно может рассматриваться как экономическая категория. В этом случае этот процесс представляет собой сочетание экономических отношений, связанных с образованием и распределением средств денежных фондов. Кроме того, он является правовой категорией, которая регулируется нормативами и законами при возникновении отношений между страхователем и страховщиком.

Правовое регулирование страховой деятельности

Понятие и виды страхования регулируются рядом нормативно-правовых актов, закрепленных в законодательстве Российской Федерации. Страховые обязательства входят в сферу ответственности ряда законов, но в большей степени это относится к Гражданскому Кодексу. Помимо закона «О страховании», функционирует закон «О медицинском страховании граждан в РФ». Правила приобретения страховки утверждаются страховщиками на основании Закона «Об организации страхового дела».

Регулирование страховой сферы происходит на основании Указа Президента РФ, регламентирующего государственное участие в этой области. Действует также специализированный Указ «Об обязательном личном страховании пассажиров», устанавливающий правила организации пассажирских перевозок.

Это интересно! Конституция РФ содержит положения, гарантирующие государственное участие в области страхования. При этом, согласно ст. 39, поощряется добровольное социальное страхование и активная роль в организации дополнительных форм социального обеспечения.

Какую роль страхование играет в гражданском праве и сфере страховых услуг РФ

Социальное и экономическое значение страховки не исчерпывается одной функцией. Она может играть сразу несколько ролей:

  • восполнение потерь в доходах граждан из-за возникновения чрезвычайных ситуаций;
  • обеспечение социальной и экономической стабильности в обществе;
  • стимулирование рыночной экономики за счет гарантийного покрытия некоторых страховых рисков;
  • поддержание процесса непрерывной работы предпринимателей.

Оформлением страховки могут заниматься государственные и негосударственные компании, деятельность которых играет важную социальную роль в решении общественных вопросов. Так, например, государство выплачивает социальные пособия при утрате гражданином работоспособности, в случае наступления инвалидности и т.д. Однако сумма этого пособия не покрывает затраты на реабилитацию. В этом случае помогают страховые компании, роль которых сводится к компенсации основных трат на лечение, если гражданин предварительно приобрел страховку.

Разновидности страхования в России

Существует несколько видов страховки, каждый из которых имеет свое понятие и значение в социальной и экономической общественной жизни.

Всего можно выделить пять основных видов страхования, отличающихся объектами и покрываемыми рисками:

  1. Имущественное. Основной объект страхования — любая разновидность имущества. К нему может относиться транспорт, недвижимость, грузы, бизнес, финансовые риски (например, при потере работы). Застраховать можно почти все имущество с учетом потенциальных рисков.
  2. Личное. В этом случае происходит страхование жизни, здоровья, трудоспособности. Роль этой разновидности тесно связана с экономической составляющей. Так, например, она может использоваться для страхования жизни заемщика при взятии ипотеки, компенсировать траты на дорогостоящее лечение, защищать от несчастных случаев и т.д.
  3. Страховка ответственности. Роль этого типа страховки сводится к возмещению ущерба, который застрахованное лицо в силу обстоятельств причинило другому лицу. Понятие такого страхования часто встречается в дорожно-транспортной сфере, при возникновении отношений между нанимателями и работниками, в товаропроизводстве и т.д.
  4. Титульное. Такой вид страховки связан с возможными финансовыми потерями из-за утраты права собственности на имущество. Это связано с действиями мошенников, ошибками при регистрации сделок, нарушением прав страхователей и т.д.
  5. Страхование предпринимателей. Сущность этой разновидности связана с покрытием рисков, которые наносят материальный ущерб ИП. Это может возникать из-за нарушений обязательств, изменений условий ведения деятельности и др.

Кроме того, страховка различается не только видами, но и формами. Законодательство определяет, что страхование делится на обязательное и добровольное, отличающееся объектами, ролью и сущностью страхового процесса.

Как устроены страховые правоотношения

Понятие страховых правоотношений лежит в гражданско-правовой сфере. Такой тип отношений устанавливается между сторонами, задействованными в процессе страхования, и регулируется определенными законами. Сложность в раскрытии сущности этого термина связана с тем, что страховое право представляет собой комплекс различных понятий, относящихся к разным сторонам законодательной сферы.

Тем не менее у таких правоотношений есть общие черты, возникающие в не зависимости от того, к какой сфере они относятся:

  • Страховые правоотношения — это двусторонняя связь, носящая юридический характер.
  • Они определяют порядок действий всех сторон, исходя из государственных нормативов, относящихся к каждому конкретному случаю.
  • Участники этих правоотношений изъявляют свою волю в тот момент, когда вступают в поле действия законов, регламентирующих процесс страхования. Регулирование происходит с учетом существующих регламентов и требований.

Обратите внимание! Наибольшей свободой действий обладают участники страховых правоотношений на добровольной основе. В этой области страхователь и страховщик могут устанавливать наиболее выгодные для обеих сторон условия сотрудничества.

Стороны страховых правоотношений

Законодательство РФ определяет, что участниками страховых правоотношений становятся:

  • страховые компании;
  • агенты, занятые в сфере страхования;
  • страховые брокеры;
  • застрахованные лица;
  • федеральный орган, роль которого сводится к регламентированию исполнений законов в сфере страхового дела.

Понятие страхового риска и страхового случая

Понятие страхового случая и страхового риска различаются фактом свершения определенного события. Сущность страхового случая сводится к тому, что факт уже свершился и служит основанием для получения заранее оговоренной компенсации. В то же время риск подразумевает только вероятность возникновения такого случая, при котором застрахованному лицу будет выплачена его компенсация.

В законодательстве объяснение понятия и значения страхового риска сводится к нескольким трактовкам:

  • перечисление негативных последствий от возникновения страхового случая;
  • описание определенных событий, при которых страховщик должен выплатить компенсацию страхователю;
  • использование различных узкоспециализированных понятий, подходящих для одной сферы, например, профессиональный риск.

Сущность и значение этих понятий проще всего понять на примере. Так, при обязательном пенсионном страховании страховым случаем будет считаться наступление пенсионного возраста, а страховым риском — утрата страхователем заработка или другого дохода из-за возникновения страхового случая.

Читайте также:
Государственное страхование: понятие, виды и формы в 2021 году

Особенности страхового договора

Значение страхования, его сущность определяются особым типом договора. Договор страхования является двусторонним соглашением между страховщиком и страхователем. Он имеет как индивидуальные черты, так и стандартные положения для всех договоров, задействованных в сфере гражданско-правовых отношений. У обеих сторон есть по отношению друг к другу обязанности, которые они должны исполнять, и права, которыми они могут пользоваться.

Страховой договор относится к категории возмездных договоров. Это означает, что одна сторона получает от другой плату или встречное предоставление при исполнении своих обязательств. Помимо этого, такой тип договора определяется как консенсуальный и реальный. Консенсуальность подразумевает, что его характер определяется благодаря взаимному соглашению двух сторон, утверждающих как существенные (основные), так и несущественные (дополнительные) условия получения страховки. Реальность страхования определяется возможностью выплаты страховой премии страховщику за предоставление соответствующих услуг.

Кроме того, такой тип договора называется рисковым. Это означает, что есть случайная вероятность того, что оговоренное в договоре событие наступит. При этом даже в случае, если оно не возникает, страховщик все равно получает плату за свои услуги.

Видео по теме статьи

Тема 1. Экономическая сущность и функции страхования

Целью темы является раскрытие содержания страхования как экономической категории, определение понятия страхового фонда, его организационных форм и необходимости формирования. Так как любая наука имеет свою терминологию, то в теме раскрываются значения основных страховых терминов.

Оглавление

В современных условиях развития экономики страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Представляя собой систему защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, страхование является необходимым элементом современного общества. Оно дает гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений.

Страхование — это стратегический сектор экономики, так как, помимо возмещения понесенных убытков, является одним из источников повышения инвестиционного потенциала и дает возможность увеличить состояние и богатство нации, что важно для российской экономики, которая пока пребывает в сложном положении.

Слово «страхование» произошло от слов «страх», «подстраховка» и связано, в основном, со страхом перед каким-либо непредвиденным опасным событием, влекущим за собой ущерб имуществу, здоровью и пр. В Западной Европе, в частности в Великобритании, термин страхование звучит как «insurance» (страхование), корнем которого является слово «sure» (быть уверенным). Таким образом, смысловое значение слова «страхование» в западных странах — уверенность в будущем, поддержание уверенности, а не страх перед чем-либо.

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю.

1. Понятие «страхование». История развития страхования

Страхование — древнейшая категория общественно-экономических отношений между людьми, которая является неотъемлемой частью производственных отношений.

В эпоху античности существовали учреждения-общества, подобные страховым, которые оказывали материальную поддержку своим членам. Римские солдаты, например, образовывали особые союзы, целью которых была выплата денег в таких случаях, как перевод солдата в другой гарнизон, увольнение его со службы, наконец, смерть — на погребение. Древние греки создавали особые союзы на основах взаимодействия для общего покрытия убытков, могущих произойти при мореплавании.

Однако операции, в которых отдаленно просматривались начала страховой деятельности, появились уже в Шумере (область Месопотамии — Двуречье, ныне Южный Ирак, где в 4 – 3 тысячелетии до нашей эры сформировались первые классовые государства Ур, Урук и Лагаш); тамошним торговцам выдавалась финансовая гарантия или сумма денег (в форме займа или создания общей кассы) для защиты их интересов в случае утраты груза во время перевозки

Самые древние правила страхования изложены в одной из книг Талмуда. Если у одного из погонщиков ослов пропадало животное, Талмуд предписывал другим погонщикам передать ему взамен другого осла, но ни в коем случае не деньги. Еще тогда был заложен основополагающий принцип: страхование — это только защита от риска, и оно ни в коем случае не может служить обогащению.

Позже в Вавилоне (древний город в Месопотамии, в XIX – XI вв. до н. э. столица Вавилонии) появились особые группы «торговцев-заемщиков», которые специально ссужали своих коллег, решивших «пуститься в долгое путешествие» (именно так называли тогда операции по импорту-экспорту), и не требовали денег назад в случае кражи или утраты товара во время перевозки.

Современное страховое дело ведет свое происхождение от итальянского мореходства (с XIII в.). Договор морского страхования развился из особой страховой (морской) ссуды. Банкир объявлял о заключении договора о ссуде с купцом или судовладельцем и брал на себя ответственность (в размере ссуды) за корабль или товары на протяжении определенного времени, в определенном морском рейсе. По окончании морской экспедиции все претензии банкира к купцу погашались. Однако исполнение ссуды обозначалось только для виду, а на деле купец платил банкиру то, чего не было в договоре, — некое вознаграждение за риск, прообраз современной страховой премии. Если судно терпело кораблекрушение, банкир терял вполне реальные собственные деньги.

Особое место в развитии страхования занимает Англия, в которой в гг. XVII в. возникли первые страховые общества в области огневого страхования. Толчком к их созданию послужил пожар в Лондоне в 1666 г., погубивший 70 тыс. человек. В это же время возникают первые страховые общества в области морского страхования: во Франции (1686 г., Париж), в Италии (1741 г., Генуя), Дании(1746 г.), Швеции (1750 г.).

В XIV в. сложная нотариальная форма морского займа была заменена денежным полисом, который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора. Первый полис был выдан в Барселоне в 1374 г. В 1468 г. появляется Венецианский кодекс морского страхования. Затем морское страхование быстро развивается в Англии, где в 1601 г. был принят правовой акт, которым предусматривалось создание специальных судов, занимающихся разбирательством споров из области морского страхования.

В международном страховании резко выделилась английская страховая корпорация Lloyd’s , которая сегодня является международным страховым рынком и крупнейшим издательским центром информации по морскому судоходству и коммерции.

Страховая корпорация Lloyd’s возникла из Кофейного дома Ллойда, владельцем которого был Эдвард Ллойд (умер в 1713 г.). Первое упоминание о Кофейном доме Ллойда относится к 1688 г. В этой кофейне происходили регулярные встречи страховщиков, судовладельцев, купцов. С 1696 г. Эдвард Ллойд стал издавать страховую газету Lloyd’s News, а с 1734 г. появился Lloyd’s List. В 1760 г. в системе Ллойда образовалось первое в мире классификационное общество — регистр судов (Регистр английского Ллойда). В 1871 г. актом британского парламента объединение страховщиков Lloyd’s получило официальный статус корпорации страховщиков.

Читайте также:
Сущность личного страхования: понятие и классификация кратко

Родиной страхования жизни считают Англию, в которой в 1699 г. впервые появилась профессиональная организация, занимающаяся страхованием жизни вдов и сирот, а затем была создана страховая компания Eckvatedl, занимающаяся личным страхованием.

Родиной перестрахования является Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г., затем такое общество появилось в Мюнхене. В 1885 г. возникло «Русское общество перестрахования», которое занималось перестрахованием огненных рисков.

Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского права — «Русской правдой», которая дает интересные сведения о законодательстве X – XI вв. Особое значение имеют нормы, касающиеся материального возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства. Например:

«Если кто убьет княжеского мужа, совершив на него нападение, и убийца не будет пойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же убит простой человек, то округа платит 40 гривен» (ст. 3).

«Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или на пиру при людях, то убийца выплачивает виру (денежный штраф) также с помощью округи» (ст. 6).

«Если кто откажется от участи в уплате дикой (подушной) виры, тому округа не помогает в уплате за него самого, и он сам за себя тогда платит» (ст. 8).

В ст. 6 и 8 «Русской правды» можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дикая вира является результатом предварительного страхового договора и обязательна не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество. Задачи страхового обеспечения носили некоторые государственные мероприятия, организуемые центральной или местной властью с разнообразными целями.

Примером государственного страхования может служить гл. 72 «Стоглава» (1551) «Об искуплении пленных» свода законов Московской Руси. Как известно, уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения людских поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой. Предписаниям на этот счет и посвящена 72 гл. «Стоглава». В ней предусматривались три формы выкупа из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые ею средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. Раскладка, таким образом, строилась на уравнительных началах. Позднее от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм совершился переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уложении (1649) царя Алексея Михайловича.

В царской России первый опыт страхования жизни (Закон о вдовьей казне) относится к 1771 г. При учреждении в 1776 г. Государственного Заемного Банка ему было предоставлено право страхования каменных домов и фабрик, в том же году при нем было учреждена страховая экспедиция. В 1797 г. при Государственном Ассигнационном Банке была открыта страховая контора для страхования товаров, в 1798 и 1799 гг. в Москве и Петербурге при Камеральном Департаменте были учреждены «Ассекуранц-Конторы» для взаимного страхования от огня.

Страхование в России всегда было связано либо с непосредственным участием государства, либо с его покровительством (предоставлением страховым обществам специально установленной государственной монополии — поддержки в первое время существования). Так, возникшее в 1827 г. первое частное акционерное общество — Первое Российское Страховое Общество для страхования от огня — получило от государства монополию на страхование в важнейших губерниях России.

В 1835 г. начало функционировать первое в России акционерное общество страхования жизни — Российское Общество Застрахования Капиталов и Доходов. В 1847 г. открылась компания «Надежда», занимавшаяся транспортным страхованием (первоначально на Черном море). В 1894 г. был установлен правительственный надзор над страховыми предприятиями и установлены общие правила отчетности. В 1906 г. в России было начато государственное страхование жизни.

Помимо акционерных обществ в дореволюционной России активно развивались и работали общества взаимного страхования (ОВС). Вначале такие общества занимались страхованием строений от огня (в основном крупных домовладельцев). В 1913 году большинство обществ объединялось Российским союзом обществ взаимного страхования от огня. Получило развитие взаимное страхование промышленников, взаимное морское и речное страхование и др.

После Октябрьской революции 1917 г. была сделана попытка ликвидации системы страхования (1918 — 1920 гг.). В 1918 г. страхование во всех его видах и формах было объявлено государственной монополией.

Проведение новой экономической политики (эпоха НЭПа) с марта 1921 г. знаменовало собой восстановление страховой системы. В декабре 1921 г. выходит декрет СНК (Совета Народных Комиссаров) «О государственном имущественном страховании», в соответствии с которым был создан Госстрах. В 1922 – 1923 гг. после денежной реформы законодательно вводится личное страхование. Для осуществления страхования внешнеторговых сделок был создан Ингосстрах. С этого момента и до начала перестройки в СССР Госстрах и Ингосстрах были монополистами на страховом рынке страны. Их функции регулировались государством, а значительная доля страховых премий перечислялась в бюджет.

В конце – начале гг. началось формирование негосударственных страховых компаний. Развал СССР ускорил этот процесс. Однако появившиеся компании не пользовались доверием граждан, чему, в частности, способствовали условия галопирующей инфляции. В начале гг. в РФ началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается и в настоящее время.

2. Экономическая категория страхования

Страхование — это система экономических отношений, подразумевающая образование за счет взносов предприятий, организаций и граждан страхового фонда и его использование для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления страховых рисков.

Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями (рис. 1).

Рис.1. Схема процесса страхования

Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого образуется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у кого-либо из страхователей его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Читайте также:
Застрахованная опасность и страхуемые риски

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Страхование как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:

  1. Наличие денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.
  2. Замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование (см. рис. 1).
  3. Создание денежного страхового фонда целевого назначения, формируемого за счет фиксированных взносов участников страхования, для организации замкнутой раскладки ущерба. Средства этого фонда используются только среди участников его создания, и размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба.
  4. Перераспределение ущерба между разными территориальными единицами и во времени. При соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.
  5. Возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.

3. Понятие «страховой фонд» и его организационные формы

Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов.

Основы правового регулирования страховой деятельности. Понятие страхования

Понятие страхования

За последнее время экономика получила существенное развитие. При этом она стала репрезентативна поступательным расширениям в области предпринимательства. Все это происходит по причине вовлечения в оборот хозяйства неисчислимых вещественных ресурсов. Подобные ресурсы ранее либо ограничивались, были в дефиците, либо строго фондировались.

Помимо этого, численность лиц, которая вовлечена в бизнес и предпринимательство, резко увеличилась. Также в значительной степени расширяется ряд форм права собственности, чему оказывали содействие процессы разгосударствления и приватизации.

Безусловно, там, где позитивные проявления эволюции преобразований на рынке, есть и негативные. Негативные выражены имущественными потерями субъектов деятельности предпринимательства в результате наступления всевозможных вредоносных факторов.

Именно поэтому появился вопрос о создании результативной защиты имущества от отрицательного воздействия многообразных рисков на деятельность в предпринимательстве.

Страхование – это способ компенсирования уронов, которые получило физическое или юридическое лицо, через их распределение между многими лицами (страховой совокупностью).

Подобные убытки могут возмещаться средствами фонда страхования. Фон страхования, в свою очередь, находится в ведении страховой организации (страховщика). Если рассматривать потребность в страховании как объективную, то она обусловлена тем, что уроны появляются по причине воздействия факторов, оказывающих вред (например, стихийных сил природы). Заблаговременное создание страхового фонда может представлять собой источник возмещения ущерба. Страхование может быть рациональным только в том случае, когда ожидаемые правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают немаловажную потребность в деньгах. Если у физического лица возникла данная потребность, то он, как зачастую и происходит, не сможет покрыть ее из своих же средств.

Виды страхования представлены:

  • личным страхованием;
  • имущественным страхованием;
  • страхованием ответственности.

Формы проведения страхования:

  • акционерное страхование;
  • взаимное страхование;
  • государственное страхование.

Значительная роль принадлежит медицинскому страхованию. Согласно мнению юристов, страхование представляет собой гарантию и защиту интересов имущества и других интересов.

Функции страхования

  1. организация особого фонда страхования;
  2. компенсирование ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
  3. предотвращение и минимизация ущерба.

Первая функция представлена организацией специализированного фонда страхования денежных средств как платы за риски, ответственность за которые принадлежит страховым компаниям. Подобный фонд страхования носит либо обязательный, либо добровольный характер формирования. Регулировкой развития дел страхования в страхе занимается государство. При этом все регулирование зависит от той обстановки, которая на данный момент действует в экономике и социальной сфере.

Данная функция организации особого фонда страхования находит свою реализацию в система фондов резерва и запаса. Благодаря подобным фондам обеспечивается стабильность и неизменность страхования, а также уверенность в гарантированных выплат и возмещений.

Если же коммерческие банки аккумулируют средства граждан, для того, чтобы, к примеру, накопить деньги, обладают лишь сберегательным началом, то страхование через функцию организации особого фонда обладает сберегательным и рисковым началом.

Если рассматривать моральный план любого из участников процесса страхования, к примеру, страхования жизни, то такой участник может обладать полной уверенность обеспечения в материальном плане на случай, если произойдет несчастное событие или срок действия договора подойдет к своему завершению.

Когда страхование имущества происходит через функцию организации особого фонда страхования, то решение приобретает не только проблема по возмещению стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, которые ранее оговаривались договором страхования, но и происходит создание условий, которые помогут материально возместить часть или полную стоимость пострадавшего имущества.

Благодаря функции создания особого фонда страхования можно решить проблему инвестиций временно свободных средств в банковские и прочие коммерческие структуры, вложения денег в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д.

Развитие рынка страхования непременно будет совершенствовать, и расширять механизм применения временно свободных средств. А смысл подобной функции страхования как создание особых фондов страхования лишь будет возрастать.

Вторая функция страхования – возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Она находит свое отражение в максимальной степени природы страхования и выступает как экономическая категория. Именно благодаря такой функции реализуется в полном объеме страховая защита.

Немаловажным является тот факт, что практика дел по страхованию обладает установленными ограничениями в процессе реализации данной функции.

Например, правом на возмещение ущерба имущества или правом на страховую выплату обладают лишь те физические и юридические лица, которые принимали участие в организации фонда страхования.

Именно страховые компании занимаются определением, в какой последовательности будет возмещаться ущерб или происходить получение выплаты согласно страхованию. Подобная последовательность контролируется условиями страховых договоров, а регулирует ее государство при помощи системы лицензирования. Зачастую возмещения по страхованию направляют на восстановление поврежденных или полностью утраченных материальных ценностей физических или юридических лиц, а также на минимизацию вреда, причиненного жизни и здоровью граждан.

Читайте также:
Закон о страховании и страховой деятельности в РФ 2021

Таким образом, реализация компенсирования ущерба и личного материального обеспечения влечет за собой выгоду лиц, которые застраховали свои имущественные интересы. Ее суть состоит в том, что если есть страховая защита, что им не нужно будет в ограниченный период времени пытаться найти денежные средства, чтобы возместить все потери. Тем самым они получают гарантированную страховую защиту, если заключается страховой договор и регулярно выплачиваются довольно-таки небольшие взносы.

Третья функция страхования – предупреждение страхового случая и минимизация ущерба представлена широким комплексом мер, в особенности финансированием мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Здесь включено и правовое воздействие на страхователя, которое содержат в себе условия заключенного договора страхования. Такой договор носит характер, ориентированный на бережное отношение к застрахованному имуществу. Превенция представлена мерами страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба. Чтобы данная функция была реализована, страховщиком образуется особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

Правовое регулирование страховой деятельности

Российская Федерация обладает сложной системой, благодаря которой регулируется страховой рынок. В данную систему входят Гражданский и Налоговый Кодекс Российской Федерации. А также эта система представлена специальными законами о страховании и нормативными актами министерств и ведомств.

Согласно ст.927 Гражданского Кодекса РФ, существует добровольная и обязательная страховые формы.

Гражданский кодекс Российской Федерации обладает приоритетом, если сравнивать его с иными нормативными правовыми актам по страхованию, однако статья 970 ГК РФ учреждает исключение из этого правила.

К примеру, законы об отдельных специальных видах страхования в иерархии источников правового регулирования стоят впереди ГК РФ, как и Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ «О взаимном страховании». Это прописано в пункте 3 статьи 968 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Согласно пункту 4 статьи 969 ГК РФ с целью обязательного государственного страхования предусматривается еще более серьезное отступление – приоритет получают не только законы, но и «иные правовые акты о подобном страховании».

Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в дальнейшем – Закон о страховании) содержит нормы регулирования страховых отношений, которые являются общими для всех видов страхования. Положение большинства прав регулируется специальными актами либо только страховщиков, это могут быть акты, которые издал страховой надзор, либо только страхователей, приобретателей выгоды и застрахованных.

В настоящее время наиболее проблемную форму имеет обязательная форма страхования.

Важно отметить, что на сегодняшний день обязательное страхование реализовывается на основе особых нормативных актов (к примеру, это могут быть законы, указы Президента РФ, постановления правительства РФ и т.д.). Благодаря подобным актам устанавливается обязательность страхования жизни и здоровья отдельных категорий граждан либо отдельных видов имущества.

На сегодняшний день Россия обладает более 40 федеральными законами, в которых имеются статьи, учреждающие обязательность определенных видов страхования. Из-за того, что отсутствовала правовая база, которая определяет основы обязательного страхования, был принят Указ Президента РФ от 6 апреля 1994 г. № 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования».

Требования, которые установлены данным Указом и Федеральным законом от 14 июня 2012 г. № 67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном», выступают как основание для проведения обязательного страхования пассажиров.

Большинство федеральных законов заключает статьи, которые посвящаются страхованию в обязательном порядке.

Например, ст. 25 Закона РФ от 20 августа 1993 г. № 5663-1 «О космической деятельности» устанавливает обязательность страхования космической деятельности, ст. 20 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 118-ФЗ «О судебных приставах» – страхования жизни и здоровья судебного пристава и т.п.

Подобными статьями по сути провозглашается обязательность проведения страхования в разнообразных отраслях. Они не выключают в свое содержание четкие механизмы его проведения. Именно поэтому созданы специальные законы, благодаря которым существуют конкретные виды обязательного страхования.

Роль страхования в экономике государства.

Сущность экономической категории страхования и

страховой защиты.

Страховые фонды, как материальная основа страховой защиты.

Объекты и принципы страхования.

Функции страхования.

Роль страхования в экономике государства.

1. Сущность экономической категории страхования и страховой защиты.

Cтрахование, как экономическую категорию, характеризуют следующие признаки:

наличие страхового риска (и критерии его оценки)
формирование страхового сообщества (страхов-лей и страховщиков)
формирование страхового фонда (за счет взносов его участников)
замкнутая раскладка ущерба и его перераспределение в пространстве и во времени
самоокупаемость страховой деятельности и получение прибыли страховщиком

Исходя из этих признаков, можно дать определение страхованию как экономической категории:

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Сущность экономической категории страховой защиты состоит в защитных мерах при наступлении страховых рисков (различных непредвиденных обстоятельств).

Страховую защиту характеризуют

следующие признаки:

1. Случайный характер наступления стихийных бедствий или других разрушающих сил
2. Выражение убыткав натуральной или денежной форме
3. Объективная необходимость возмещения убытка
4. Реализация мер по предупреждению и преодолению последствийконкретных событий

2. Страховые фонды, как материальная основа страховой защиты

Материальным воплощением страховой защиты служит страховой фонд.

Исторически первой организационной формой материального воплощения страховой защиты был натуральный страховой фонд.

Благодаря денежной форме страховой фонд стал гибким и применимым не только во внутриотраслевом обороте, но и в межотраслевом.

В настоящее время страховой фонд является обязательным элементом общественного воспроизводства.

Он создается в форме резерва материальных и денежных ресурсов, которые покрывают ущербы от стихийных бедствий, техногенных факторов, различных случайностей, человеческих ошибок и катастрофах.

Теоретические подходы к формированию СФ

1.В Капитале К. Марксговорит о том, что источником формирования страхового фонда служит прибавочная стоимость и страховой фонд нельзя отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления. А чем он является на самом деле, зависит от случайности.
2. В ряде стран это положение трансформировалось в теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относиться на прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия после уплаты налогов.
3. На рубеже 19-20 вв. немецкий ученый Адольф Вагнер сформулировал амортизационную теорию страхового фонда – источником формирования СФ являются издержки производства, т.е. страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт (сейчас в с/х страховые взносы относят на себестоимость продукции).

Итак, организация страхового фонда может быть различной и может меняться в зависимости от изменений условий общественного производства.

Организационные формы СФ:

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда:

Централизованный страховой (резервный) фонд
Фонд самострахования
Страховой фонд страховщика

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов.

Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы, защита окружающей среды, проблемы обеспечения безопасности производства.

Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме:

В натуральной форме постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах, – это государственная тайна, специальные расчеты.
В денежной форме централизованные гос. финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.

Фонд самострахования – это децентрализованный, организационно обособленный фонд, преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта (5-10% ОС). Однако возможна и денежная форма самострахования.

Этот фонд предназначен для преодоления временных затруднений в процессе производства.

Например, в аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенной, фуражный и др. натуральные фонды.

Этот фонд очень эффективен – распоряжается им предприятие, а убытки раскладываются на всех участников фонда.

Отрицательный момент недостаточен при катастрофах.

В сегодняшних нестабильных условиях – этот фонд приобретает огромное значение и трансформируется в фонд риска.

Страховой фонд страховщика – создается за счет большого круга его участников. Это предприятия, учреждения, организации и отдельные граждане. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей.

Формирование этого фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.

Средства фонда находятся в распоряжении специализированной организации.

В современных условиях фонд имеет только денежную форму.

Для установления взаимоотношений между страховщиками, страхователями и страховыми посредниками должны быть приняты определенные правила, которые устанавливаются и санкционируются государством. Они составляют страховое право – Закон »О страховании».

3. Объекты и принципы страхования.

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

– с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и дополнительной пенсией страхователя или застрахованного лица – в личном страховании;
– с владением, пользованием и распоряжением имуществом – в имущественном страховании;
– с возмещением страхователем причиненного им ущерба лицу или его имуществу, а также ущерба, нанесенного юридическому лицу – в страховании ответственности (ст.4 Закона Украины).

В теории страхования нет единого мнения по поводу количества и качественных характеристик принципов страхования.

Наиболее часто приводятся следующие принципы страхования:

1. Свободный выбор страховщика и вида добровольного страхования (касается только добровольных видов страхования)
2. Соблюдение обязанностей сторон
3. Возмещение в пределах реальных убытков, т.е. страхование, как способ организации страховой защиты,не может быть средством обогащения
4. Франшиза,как принцип страхования,предполагает наличие определенной договором страхования части убытков, которые не подлежат возмещению страховщиком, а остаются на ответственности страхователя
5. Суброгация,как принцип страхования, предполагает передачу права, от страхователя к страховщику, на возврат суммы страхового возмещения с виновных лиц (в пределах выплаченных сумм страхового возмещения)
6. Контрибуция,как принцип страхования,дает право страховщику обратиться к другим страховщикам, которые по договорам страхования несут ответственность перед одним и тем же страхователем, с предложением разделить затраты на возмещение убытков
7. Диверсификация,как принцип страхования, предполагает расширение деятельности страховщика за пределы основного бизнеса (страхового)

4. Функции страхования.

Содержание любой экономической категории раскрывается в ёё функциях.

1. Аккумулирующая – формирование специализированных страховых фондов. Эти фонды как мы уже говорили, могут формироваться как в обязательном, так и добровольном порядке из разных источников, исходя из экономической и социальной обстановки.

2. Рисковая – возмещение материального ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договора страхования.

3. Предупредительная, т.е. предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название – превенции, превентивные меры.

В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования этого фонда служат отчисления от страховых платежей страхователя.

4. Инвестиционная – предполагает вложение временно свободных средств страховщика в объекты предпринимательской деятельности с целью получения прибыли.

5. Сберегательная – позволяет накопить страхователю за счет страховых взносов определенную страховую сумму при условии отсутствия страхового случая во время действия договора. Данная функция присуща личному страхованию.

6. Контрольная – предполагает контроль со стороны государственных органов за целевым использованием страховых фондов (Укрстрахнадзор).

5. Роль страхования в экономике государства.

Главными направлениями позитивного влияния

страхования на экономику являются:

1. Обеспечениестабилизации и бесперебойности процесса общественного воспроизводства
2. Создание источников дополнительных ресурсов, направленных на организацию экономической безопасности
3. Обеспечение оптимального использования созданных ресурсов, т.е. их оптимальное инвестирование в экономику государства

Правильно организованное страховое дело в первую очередь снимает психологическую нагрузку и страх. Грамотный и правильный расчет и формирование страховых фондов, а также их грамотное и правильное распределение обеспечат бесперебойный процесс общественного воспроизводства.

Неиспользованные или временно свободные средства инвестируются в экономику и способствуют развитию страны и получению больших доходов.

Страхование

Страхова́ние — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их интересов от различного рода опасностей.

Страхование (страховое дело) в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

Отношения между страховщиком и страхователем, определяющие, каким именно образом будет формироваться страховой фонд и каким образом он будет расходоваться, представляют собой метод создания страховых продуктов. В процессе исторического развития было выработано три метода создания страховых продуктов — самострахование, взаимное страхование, коммерческое страхование.

Содержание

Экономическая сущность, функции и принципы страхования

Экономическая сущность страхования состоит в предоставлении страховой защиты. Страховую защиту можно объяснить как двустороннюю реакцию человечества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.

Если потребность в защите порождается страхом, а способность к защите осознанием в силу этого страха необходимости создания соответствующих натуральных или денежных фондов, при помощи которых можно обеспечить сохранность имущественных, личностных и прочих интересов людей, то можно сказать, что в действие вступила система страховой защиты.

Таким образом, страховую защиту можно определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц.

Общественная практика в течение длительного периода времени выработала три основные формы организации страхового фонда:

  1. Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счёт бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.
  2. Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходыпредприятия или отдельного человека.
  3. Собственно страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счёт страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

В настоящее время существенно изменяется соотношение между централизованными, децентрализованными фондами и фондами специализированных страховых организаций. Сдвиг происходит в сторону усиления роли страхования.

Таким образом, экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счёт взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счёт взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

Выделяют следующие функции страхования, выражающие общественное назначение этой категории:

  1. Рисковая функция, которая состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков — случайных событий, ведущих к потерям. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между всеми участниками страхования в соответствии с действующим страховым договором, по окончании которого страховые взносы (денежные средства) страхователю не возвращаются. Данная функция отражает основное назначение страхования — защиту от рисков.
  2. Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счёт временно свободных средств страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям. Объём инвестиций страховых компаний в мире составляет более 24 трлн долларов США [1] . Во второй половине ХХ века в странах с развитым страхованием, доход, получаемый страховыми компаниями от инвестиций, стал преобладать над доходом, получаемым от страховой деятельности [2] .
  3. Предупредительная функция страхования состоит в том, что за счёт части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска. Например, за счёт части средств, собранных при страховании от огня, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара.
  4. Сберегательная функция. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита, так как происходит накопление по договорам страхования определённых страховых сумм. Сбережение денежных сумм, например с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.
  5. Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Современное государство широко использует категорию страхования в форме социального страхования и пенсионного обеспечения для общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе по возрасту), потери кормильца, наступления смерти. Однако вопросы организации и деятельности государственных фондов социального страхования, пенсионных фондов регламентируются специальным законодательством, отличным от законодательства, регулирующего деятельность специализированных страховых организаций, то есть собственно страхования, и в данной статье не рассматривается.

Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности.

Принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой организации и её расходами. Риск угрожает многим лицам, но лишь немногие из них действительно затрагиваются страховыми случаями. Выплаты по страховым случаям покрываются за счёт взносов многих страхователей, избежавших данного риска.

Доходы от страховой деятельности складываются из страховых взносов, уплачиваемых страхователями. Расходы представлены страховыми выплатами и затратами на содержание страхового предприятия. При превышении доходов над расходами страховая организация (СО) имеет прибыль от страховой деятельности. Если возникают убытки, то это приводит к невозможности выполнения обязательств перед страхователями.

Принцип случайности состоит в том, что страховаться могут только события, обладающие признаками вероятности и случайности их наступления.

Понятие «случайность» означает, что хотя с возможностью наступления данного события приходится считаться исходя из жизненного опыта, однако в каждом отдельном случае неизвестно, будет ли вообще иметь место данное событие или в какой момент времени оно наступит. Преднамеренно осуществлённые действия не страхуются, так как в них отсутствует принцип случайности.

Организация страхования

Принципы организации страхового дела в Российской Федерации

Главной принципиальной чертой организации страхового дела в современный период (в отличие от советского периода) является его демонополизация и развитие конкуренции страховых организаций. В процессе перехода к рыночным отношениям государственное страхование (в смысле существования страховых организаций, находящихся в собственности государства) практически исчезло со страхового рынка. Подавляющее число страховых компаний, действующих в России, является частными.

Конкуренция действует не только в сфере добровольного страхования, но и в сфере обязательного страхования (например, между страховщиками, осуществляющими ОСАГО; между страховыми медицинскими организациями, осуществляющими обязательное медицинское страхование). Конкуренция побуждает страховые организации разрабатывать и внедрять новые виды страхования, постоянно их совершенствовать, расширять ассортимент и охватывать дополнительные сегменты рынка страховых услуг. При проведении одинаковых видов страхования конкуренция между страховыми организациями выражается в создании удобных форм заключения договора и уплаты страховых взносов, снижении тарифных ставок, оперативности выплаты страхового возмещения и страхового покрытия. Кроме того, это стимулирует совершенствование самих моделей страхования — в последние годы начала развиваться модель прямого страхования, суть которой состоит в отказе от посредников.

Конкуренция во всех сферах — главное условие перехода к рыночной экономике. Вместе с тем страхование — особый вид деятельности, призванный обеспечить страховую защиту физических и юридических лиц. Поэтому важно так организовать страхование, чтобы страховые компании не разорялись, не прекращали своей деятельности. Это достигается особыми методами государственного регулирования страховой деятельности, а также четкой разработкой юридических и экономических основ страхования. Отсюда второй принцип — необходимость государственного регулирования страховой деятельности, основанного на прочном юридическом и экономическом фундаменте.

Соперничество в страховании, присущее конкуренции, нельзя рассматривать как абсолютную категорию. Во многих случаях, особенно при принятии крупных рисков на страхование, необходимо сотрудничество страховщиков. Это сотрудничество осуществляется в форме сострахования и перестрахования. Важным принципом организации страхования как части международных экономических отношений является международное сотрудничество в области страхования, что вызвано объективной необходимостью в условиях углубления и расширения мирохозяйственных связей. Таким образом, сотрудничество страховых организаций как внутри страны, так и за рубежом является также важным принципом организации страхового дела.

Организационно-правовые формы страховых организаций

На страховом рынке Российской Федерации действуют страховые компании, имеющие различные организационно-правовые формы (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью и др.). Законодательство Российской Федерации не устанавливает каких-либо изъятий по поводу организационно-правовых форм страховых компаний. Единственное требование состоит в том, что в качестве страховщика может выступать только юридическое лицо.

Учредителями страховой компании могут быть как физические, так и юридические лица, в том числе иностранные.

Российское страховое законодательство выделяется в качестве особой формы, в которой может быть создан страховщик, общество взаимного страхования (ОВС). (Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» не относит ОВС к категории «страховые организации»).

Уходящие корнями в историческое прошлое, общества взаимного страхования в силу специфики организации, владения активами и управления успешно конкурируют на современном страховом рынке многих государств с акционерными страховыми компаниями. Общество взаимного страхования — такая организационно-правовая форма страховой организации, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества. ОВС — это объединение страхователей в целях совместного создания страховых продуктов определенного вида только для членов данного общества.

В соответствии с законодательством РФ общества взаимного страхования являются некоммерческими организациями.

Одной из форм коммерческого сотрудничества страховых организаций является совместное страхование (сострахование). В развитом виде это приводит к созданию пулов, страховых союзов, клубов. Цель их создания — оказание методической и организационной помощи своим учредителям, координация их деятельности по проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных актов, содействие научным разработкам и др.

Меры государственного регулирования страховой деятельности

Государственное регулирование является необходимым элементом и принципом организации страхового дела в любой стране. Целью государственного регулирования является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создания необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм, защита интересов страхователей.

В систему мер государственного регулирования входят следующие:

1. Лицензирование — регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Эти условия определяют:

  • форму лицензии и ее реквизиты;
  • требования к владельцу лицензии (факт регистрации в качестве юридического лица, факт оплаты уставного капитала и требования к его размеру в зависимости от вида страхования);
  • перечень документов, прикладываемых к заявлению на получение лицензии (учредительные документы, документы, подтверждающие оплату уставного капитала, бизнес-план на первый год деятельности, расчет соотношения активов и обязательств по соответствующей форме, положение о порядке формирования и использования страховых резервов, при необходимости план по перестрахованию, баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату, план размещения страховых резервов, правила по видам страхования, расчет страховых тарифов по соответствующей форме, сведения о руководителе и его заместителях);
  • порядок рассмотрения документов и выдачи лицензии;
  • порядок публикации сведений о страховщиках, получивших лицензии.

За выдачу лицензии взимается плата в установленном порядке, которая поступает в бюджет. При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить действие лицензии либо принять решение о ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.

2. Контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков. Основные факторы финансовой устойчивости страховой компании:

  1. достаточный собственный капитал;
  2. размер обязательств (включая технические резервы);
  3. размещение активов;
  4. портфель рисков, переданных в перестрахование;
  5. тарифная политика.

3. Разработка форм и порядка статистической отчетности и контроль за своевременным представлением финансовой отчетности страховых организаций.

5. Другие меры государственного регулирования страховой деятельности, включая ответственность за уклонение страховщика от возмещения убытков при наступлении страхового случая. [3]

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: