Функции страхования и его экономическая сущность

Экономическая сущность и функции страхования

Страхование как экономическая категория является составной частью финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, то страхование охватывает сферу исключительно перераспределительных отношений.

В системе общественно-экономических отношений выделяются характерные части страхования, которые вызываются следующими обстоятельствами:

Природные особенности и состояние людей (болезни, старость, смерть, рождение детей)

Участие людей в трудовой деятельности, рисковый характер этой деятельности (травмы, инвалидность, профессиональные заболевания)

Неблагоприятные условия производства (засуха, похолодания)

Стихийные бедствия (катастрофы, пожары)

Диспропорции в развитии народного хозяйства

Можно выделить следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность страхования как экономической категории:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий, т.е. страховых случаев.

2. При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер.

Возникновение таких перераспределительных или раскладочных отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой материальные или иные потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйство, не всю территорию, а лишь их часть.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени, при этом для эффективного перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов.

4. Замкнутая раскладка ущерба обусловливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи любого страхования, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода.

Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение:

Страхование –это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения вероятного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в доходах в связи с последствиями произошедших страховых случаев.

Непрерывность общественного производства требует защиты, возмещения потерь. В связи с этим, общество, производители должны располагать необходимыми средствами (натурально-вещественные запасы или резервы, денежные средства). Такие денежные средства формируются в виде резервных и страховых фондов.

Экономические отношения, связанные с действием неблагоприятных природных, производственных факторов и возмещения ущербаза за счет денежных взносов выделяются в отдельную категорию – категорию страхования.

Цель страхования заключается в общественной или коллективной защите граждан, имущества, производства для обеспечения непрерывности общественного воспроизводства.

Основные черты страхования состоят в следующем:

1) Вероятностный характер отношений

2) Чрезвычайный характер отношений

Сущность страхования проявляется в его функциях, они позволяет выявить особенности страхования как звена финансовой системы:

1. Рисковая функция,поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим.

2. Страхование имеет также предупредительную функцию,связанную с использованием части страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

3. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на связано с потребностью в страховой защитедостигнутого семейного достатка, то есть страхование может иметь и сберегательную функцию.

4. Контрольная функциястрахования выражает свойства этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных 3-х специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях.

При страховании применяются два основных метода формирования страховых резервов и фондов:

Для финансирования мероприятий по устранению последствий крупных катастроф и бедствий в качестве вспомогательных методов могут применяться методы сбора благотворительных пожертвований среди участников, не затронутых определенным событием. Кроме того, возможен метод формирования средств на основе самострахования,то есть в пределах одного хозяйствующего субъекта или гражданина. Такой метод применяется в сельском хозяйстве (фонды фуража, семян), на предприятиях сферы материального производства (запасы сырья, полуфабрикатов). Личные сбережения граждан могут рассматриваться как страховые запасы или фонды.

Бюджетный метод формирования фондов предполагает использование средств бюджетов, то есть средств всего общества.

Страховой метод предусматривает образование фондов за счет взносов предприятий, организаций и населения. Размер и порядок уплаты взносов определяется в зависимости от вида страхования законом или специальным договором между участниками страховых отношений.

При общественной защите используется бюджетный метод, при социальном страховании – бюджетный и страховой методы, при имущественном и личном страховании – страховой метод.

Страховые фонды являются резервами денежных или материальных средств, формируемыми за счет взносов участников страховых отношений, средств государственного бюджета, добровольных отчислений средств, пожертвований со стороны участников страховых отношений.

В условиях рыночных отношений значительная часть страховых отношений является коммерческой. Прежде всего это относится к категории имущественного и личного страхования, услуги которых превращаются в своеобразные страховые услугии предлагаются на свободном рынке таких услуг. Спрос на страховые услуги определяется их качеством и ценой.

Страховые фонды определенное время могут не использоваться по назначению (выплата страховых возмещений), а могут запускаться в коммерческие обороты для получения дополнительных доходов. При этом часть этих доходов может направляться на снижение цены страховых услуг для привлечения клиентов.

Деятельность страховых организаций по страхованию, инвестированию средств в смежные сферы коммерции с целью привлечения дохода представляется как страховое дело.

Тема 1. Экономическая сущность и функции страхования

Целью темы является раскрытие содержания страхования как экономической категории, определение понятия страхового фонда, его организационных форм и необходимости формирования. Так как любая наука имеет свою терминологию, то в теме раскрываются значения основных страховых терминов.

Читайте также:
Расторжение договора страхования и отказ от него по ГК РФ

Оглавление

В современных условиях развития экономики страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Представляя собой систему защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, страхование является необходимым элементом современного общества. Оно дает гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений.

Страхование — это стратегический сектор экономики, так как, помимо возмещения понесенных убытков, является одним из источников повышения инвестиционного потенциала и дает возможность увеличить состояние и богатство нации, что важно для российской экономики, которая пока пребывает в сложном положении.

Слово «страхование» произошло от слов «страх», «подстраховка» и связано, в основном, со страхом перед каким-либо непредвиденным опасным событием, влекущим за собой ущерб имуществу, здоровью и пр. В Западной Европе, в частности в Великобритании, термин страхование звучит как «insurance» (страхование), корнем которого является слово «sure» (быть уверенным). Таким образом, смысловое значение слова «страхование» в западных странах — уверенность в будущем, поддержание уверенности, а не страх перед чем-либо.

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю.

1. Понятие «страхование». История развития страхования

Страхование — древнейшая категория общественно-экономических отношений между людьми, которая является неотъемлемой частью производственных отношений.

В эпоху античности существовали учреждения-общества, подобные страховым, которые оказывали материальную поддержку своим членам. Римские солдаты, например, образовывали особые союзы, целью которых была выплата денег в таких случаях, как перевод солдата в другой гарнизон, увольнение его со службы, наконец, смерть — на погребение. Древние греки создавали особые союзы на основах взаимодействия для общего покрытия убытков, могущих произойти при мореплавании.

Однако операции, в которых отдаленно просматривались начала страховой деятельности, появились уже в Шумере (область Месопотамии — Двуречье, ныне Южный Ирак, где в 4 – 3 тысячелетии до нашей эры сформировались первые классовые государства Ур, Урук и Лагаш); тамошним торговцам выдавалась финансовая гарантия или сумма денег (в форме займа или создания общей кассы) для защиты их интересов в случае утраты груза во время перевозки

Самые древние правила страхования изложены в одной из книг Талмуда. Если у одного из погонщиков ослов пропадало животное, Талмуд предписывал другим погонщикам передать ему взамен другого осла, но ни в коем случае не деньги. Еще тогда был заложен основополагающий принцип: страхование — это только защита от риска, и оно ни в коем случае не может служить обогащению.

Позже в Вавилоне (древний город в Месопотамии, в XIX – XI вв. до н. э. столица Вавилонии) появились особые группы «торговцев-заемщиков», которые специально ссужали своих коллег, решивших «пуститься в долгое путешествие» (именно так называли тогда операции по импорту-экспорту), и не требовали денег назад в случае кражи или утраты товара во время перевозки.

Современное страховое дело ведет свое происхождение от итальянского мореходства (с XIII в.). Договор морского страхования развился из особой страховой (морской) ссуды. Банкир объявлял о заключении договора о ссуде с купцом или судовладельцем и брал на себя ответственность (в размере ссуды) за корабль или товары на протяжении определенного времени, в определенном морском рейсе. По окончании морской экспедиции все претензии банкира к купцу погашались. Однако исполнение ссуды обозначалось только для виду, а на деле купец платил банкиру то, чего не было в договоре, — некое вознаграждение за риск, прообраз современной страховой премии. Если судно терпело кораблекрушение, банкир терял вполне реальные собственные деньги.

Особое место в развитии страхования занимает Англия, в которой в гг. XVII в. возникли первые страховые общества в области огневого страхования. Толчком к их созданию послужил пожар в Лондоне в 1666 г., погубивший 70 тыс. человек. В это же время возникают первые страховые общества в области морского страхования: во Франции (1686 г., Париж), в Италии (1741 г., Генуя), Дании(1746 г.), Швеции (1750 г.).

В XIV в. сложная нотариальная форма морского займа была заменена денежным полисом, который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора. Первый полис был выдан в Барселоне в 1374 г. В 1468 г. появляется Венецианский кодекс морского страхования. Затем морское страхование быстро развивается в Англии, где в 1601 г. был принят правовой акт, которым предусматривалось создание специальных судов, занимающихся разбирательством споров из области морского страхования.

В международном страховании резко выделилась английская страховая корпорация Lloyd’s , которая сегодня является международным страховым рынком и крупнейшим издательским центром информации по морскому судоходству и коммерции.

Страховая корпорация Lloyd’s возникла из Кофейного дома Ллойда, владельцем которого был Эдвард Ллойд (умер в 1713 г.). Первое упоминание о Кофейном доме Ллойда относится к 1688 г. В этой кофейне происходили регулярные встречи страховщиков, судовладельцев, купцов. С 1696 г. Эдвард Ллойд стал издавать страховую газету Lloyd’s News, а с 1734 г. появился Lloyd’s List. В 1760 г. в системе Ллойда образовалось первое в мире классификационное общество — регистр судов (Регистр английского Ллойда). В 1871 г. актом британского парламента объединение страховщиков Lloyd’s получило официальный статус корпорации страховщиков.

Читайте также:
Обязанности страховой компании по закону и договору в 2021 году

Родиной страхования жизни считают Англию, в которой в 1699 г. впервые появилась профессиональная организация, занимающаяся страхованием жизни вдов и сирот, а затем была создана страховая компания Eckvatedl, занимающаяся личным страхованием.

Родиной перестрахования является Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г., затем такое общество появилось в Мюнхене. В 1885 г. возникло «Русское общество перестрахования», которое занималось перестрахованием огненных рисков.

Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского права — «Русской правдой», которая дает интересные сведения о законодательстве X – XI вв. Особое значение имеют нормы, касающиеся материального возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства. Например:

«Если кто убьет княжеского мужа, совершив на него нападение, и убийца не будет пойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же убит простой человек, то округа платит 40 гривен» (ст. 3).

«Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или на пиру при людях, то убийца выплачивает виру (денежный штраф) также с помощью округи» (ст. 6).

«Если кто откажется от участи в уплате дикой (подушной) виры, тому округа не помогает в уплате за него самого, и он сам за себя тогда платит» (ст. 8).

В ст. 6 и 8 «Русской правды» можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дикая вира является результатом предварительного страхового договора и обязательна не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество. Задачи страхового обеспечения носили некоторые государственные мероприятия, организуемые центральной или местной властью с разнообразными целями.

Примером государственного страхования может служить гл. 72 «Стоглава» (1551) «Об искуплении пленных» свода законов Московской Руси. Как известно, уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения людских поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой. Предписаниям на этот счет и посвящена 72 гл. «Стоглава». В ней предусматривались три формы выкупа из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые ею средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. Раскладка, таким образом, строилась на уравнительных началах. Позднее от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм совершился переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уложении (1649) царя Алексея Михайловича.

В царской России первый опыт страхования жизни (Закон о вдовьей казне) относится к 1771 г. При учреждении в 1776 г. Государственного Заемного Банка ему было предоставлено право страхования каменных домов и фабрик, в том же году при нем было учреждена страховая экспедиция. В 1797 г. при Государственном Ассигнационном Банке была открыта страховая контора для страхования товаров, в 1798 и 1799 гг. в Москве и Петербурге при Камеральном Департаменте были учреждены «Ассекуранц-Конторы» для взаимного страхования от огня.

Страхование в России всегда было связано либо с непосредственным участием государства, либо с его покровительством (предоставлением страховым обществам специально установленной государственной монополии — поддержки в первое время существования). Так, возникшее в 1827 г. первое частное акционерное общество — Первое Российское Страховое Общество для страхования от огня — получило от государства монополию на страхование в важнейших губерниях России.

В 1835 г. начало функционировать первое в России акционерное общество страхования жизни — Российское Общество Застрахования Капиталов и Доходов. В 1847 г. открылась компания «Надежда», занимавшаяся транспортным страхованием (первоначально на Черном море). В 1894 г. был установлен правительственный надзор над страховыми предприятиями и установлены общие правила отчетности. В 1906 г. в России было начато государственное страхование жизни.

Помимо акционерных обществ в дореволюционной России активно развивались и работали общества взаимного страхования (ОВС). Вначале такие общества занимались страхованием строений от огня (в основном крупных домовладельцев). В 1913 году большинство обществ объединялось Российским союзом обществ взаимного страхования от огня. Получило развитие взаимное страхование промышленников, взаимное морское и речное страхование и др.

После Октябрьской революции 1917 г. была сделана попытка ликвидации системы страхования (1918 — 1920 гг.). В 1918 г. страхование во всех его видах и формах было объявлено государственной монополией.

Проведение новой экономической политики (эпоха НЭПа) с марта 1921 г. знаменовало собой восстановление страховой системы. В декабре 1921 г. выходит декрет СНК (Совета Народных Комиссаров) «О государственном имущественном страховании», в соответствии с которым был создан Госстрах. В 1922 – 1923 гг. после денежной реформы законодательно вводится личное страхование. Для осуществления страхования внешнеторговых сделок был создан Ингосстрах. С этого момента и до начала перестройки в СССР Госстрах и Ингосстрах были монополистами на страховом рынке страны. Их функции регулировались государством, а значительная доля страховых премий перечислялась в бюджет.

Читайте также:
Страховое возмещение: понятие и основания для выплаты в 2021

В конце – начале гг. началось формирование негосударственных страховых компаний. Развал СССР ускорил этот процесс. Однако появившиеся компании не пользовались доверием граждан, чему, в частности, способствовали условия галопирующей инфляции. В начале гг. в РФ началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается и в настоящее время.

2. Экономическая категория страхования

Страхование — это система экономических отношений, подразумевающая образование за счет взносов предприятий, организаций и граждан страхового фонда и его использование для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления страховых рисков.

Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями (рис. 1).

Рис.1. Схема процесса страхования

Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого образуется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у кого-либо из страхователей его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Страхование как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:

  1. Наличие денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.
  2. Замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование (см. рис. 1).
  3. Создание денежного страхового фонда целевого назначения, формируемого за счет фиксированных взносов участников страхования, для организации замкнутой раскладки ущерба. Средства этого фонда используются только среди участников его создания, и размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба.
  4. Перераспределение ущерба между разными территориальными единицами и во времени. При соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.
  5. Возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.

3. Понятие «страховой фонд» и его организационные формы

Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов.

11.1. Экономическая сущность страхования и его функции

11.1. Экономическая сущность страхования и его функции

Страхование — это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба. Страхование является одним из методов управления риском. Сущность страхования заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования.

Основными участниками страхования являются страховщик — специализированная организация, производящая страхование, и страхователь — физическое или юридическое лицо, которое уплачивает страховые взносы.

Страхование одновременно выступает как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как составная часть финансов.

— денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;

— при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;

— при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;

— страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.

В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:

— централизованный страховой фонд, образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах, распоряжается им Правительство;

— фонды самострахования, создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных и страховых фондов, фондов риска; существуют в денежной и натуральной формах;

— фонды страховщика, создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.

Страхование выполняет следующие функции:

— рисковая функция — управление риском путем его перераспределения между участниками страхования;

— предупредительная функция — использование части средств для уменьшения вероятности наступления страхового случая за счет фонда предупредительных мероприятий страховщика;

— сберегательная функция — страхование способствует накоплению денежных средств гражданами и получению доходов страховщиками от инвестирования временно свободных средств в ценные бумаги, недвижимость, коммерческие структуры;

— контрольная функция — контроль за формированием и использованием страховых фондов.

Объектами страхования являются имущественные интересы, связанные:

— с жизнью, здоровьем, трудоспособностью граждан;

— с владением, пользованием и распоряжением имуществом;

— с возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу физического или юридического лица.

Документом, удостоверяющим факт страхования, служит страховой полис.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Читайте также

1. Сущность и содержание договора страхования

1. Сущность и содержание договора страхования 1.1. Общие положения В соответствии со ст. 927 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), п. 2 ст. 3 Закона РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее – Закон об организации страхового

6.1. Экономическая сущность, функции и элементы налогообложения прибыли

6.1. Экономическая сущность, функции и элементы налогообложения прибыли Налоги – основа финансовой системы государства, основной источник формирования доходной части государственного бюджета. За счет налогов формируется преобладающая часть доходов как федерального,

Читайте также:
Департамент страхового рынка ЦБ РФ: официальные контакты 2021 г

ЛЕКЦИЯ № 4 Социально-экономическая сущность финансов. Сущность, функции и виды денег

ЛЕКЦИЯ № 4 Социально-экономическая сущность финансов. Сущность, функции и виды денег 1. Понятие «финансы», их экономическая сущность Понятие «финансы» зачастую отождествляют с понятием «деньги». В действительности же это не так, хотя без денег не может быть

1. Понятие «финансы», их экономическая сущность

1. Понятие «финансы», их экономическая сущность Понятие «финансы» зачастую отождествляют с понятием «деньги». В действительности же это не так, хотя без денег не может быть финансов.Термин «финансы» возник в VIII–IX вв. в торговых городах Италии.К тому времени давно уже

1. Экономическая сущность и содержание бюджета

1. Экономическая сущность и содержание бюджета Государственный бюджет является механизмом, который позволяет государству проводить социальную и экономическую политику в нашей стране.Через государственный бюджет осуществляется влияние на образование и использование

5. Экономическая сущность инвестиций

5. Экономическая сущность инвестиций Инвестиции имеют большое значение в возобновлении и увеличении производственных ресурсов, в системе воспроизводства и сохранении необходимых темпов экономического роста.Инвестиции относятся прежде всего к производству, составляя

1. Понятие и сущность страхования

1. Понятие и сущность страхования Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых

3. Экономическая сущность страхования

3. Экономическая сущность страхования Экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Возможный ущерб

4. Юридическая сущность страхования

4. Юридическая сущность страхования Особое правовое положение и юридическое значение в страховой сделке приобретает цель страхования. В соответствии со ст. 3 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» целью организации страхового дела является

6. Функции страхования

6. Функции страхования Общие функции страхования 1. Создание специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию осуществляются:• инвестиции временно свободных средств

Экономическая библиотека

Сборник научных трудов об индивидуальной свободе и свободном рынке. Проект Liberty Fund, Inc.

Ю.Т. Ахвледиани – СТРАХОВАНИЕ

Глава 1. Социально-экономическое содержание страхования
1.1. Сущность страхования и его функции

Страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхователями законодательством признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщики — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном порядке соответствующую лицензию.

Страховые отношения между страхователем и страховщиком возникают в связи с существованием у страхователя страхового интереса к обеспечению страховой защитой принадлежащего ему имущества или иных законных имущественных интересов.

Страхование можно охарактеризовать как «экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом, случаях»1.

Экономическая сущность страхования заключается в замкнутых перераспределительных отношениях между участниками страхования по поводу формирования за счет уплачиваемых страховых взносов специальных денежных фондов и использования их для защиты имущественных интересов при наступлении страховых случаев.

Сущность страхования как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:

•наличие перераспределительных отношений;

•замкнутая раскладка ущерба;

•наличие страхового риска и критерии его оценки;

•возвратность страховых платежей;

•солидарная ответственность страхователей за ущерб;

•самоокупаемость страховой деятельности.

Основой перераспределительных отношений является перераспределение средств между лицами, участвующими в страховании. Страхование предусматривает перераспределение средств или выравнивание ущерба по территории и во времени. Неравномерность наступления страховых случаев по территории и во времени вызывает необходимость резервирования части страхового фонда для возмещения чрезвычайных убытков.

Особенность страхования состоит в том, что для него характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда. Средства фонда используются для компенсации ущерба. При этом страхователь получает страховое возмещение при наступлении страхового случая, вызванного событиями, предусмотренными договором страхования.

Специфика страхования как экономической категории выражается в:

•случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величины причиненного ущерба от этого случая;

•вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды;

•неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными лицами;

•частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов.

Страхование выполняет социальную роль, которая проявляется в осуществлении социального обеспечения граждан, что способствует созданию равных возможностей получения гарантированной социальной помощи.

Социально-экономическая сущность страхования проявляется в его функциях. Основными функциями страхования являются: рисковая; контрольная; предупредительная; инновационная; инвестиционная; сберегательно-накопительная.

В рамках осуществления рисковой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Наличие риска способствует возникновению страховых отношений.

Читайте также:
Сущность медицинского страхования: понятие, виды, цели и задачи

Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению риска и выработке превентивных мер, позволяющих контролировать уровень риска.

Назначение контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. Осуществление контрольной функции производится через финансовый контроль за законностью проведения страховых операций.

В рамках сберегательно-накопительной функции происходит сохранение и приумножение денежных средств, сокращение государственных социальных расходов, повышение благосостояния населения.

Выполняя инновационную функцию, страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с ним рисков.

Страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных ресурсов, что способствует развитию производства и экономики и означает реализацию инвестиционной функции страхования.

Для осуществления эффективной страховой деятельности необходимо руководствоваться соответствующими принципами. Классические принципы страхования следующие.

1.Принцип наличия страхового интереса. Означает наличие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в объекте страхования. Страховой интерес представляет собой меру материальной заинтересованности в страховании. Так, договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, является недействительным. Кроме того, при страховании имущества не допускается назначение лица, не имеющего интереса в сохранении имущества, выгодоприобретателем по договору страхования (ст. 930 ГК РФ).

2.Принцип наивысшего доверия сторон. Страхователь и страховщик должны быть предельно честными при изложении фактов, имеющих значение при исполнении договора. В соответствии со ст. 944 Гражданского кодекса РФ при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска).

3.Принцип суброгации. Означает переход к страховщику, выплатившему страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки. Статьей 965 Гражданского кодекса РФ предусмотрено, что условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем или выгодоприобретателем и лицом, ответственным за убытки.

Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), то страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.

4.Принцип непосредственной причины. Страховщик имеет право возмещать страховой ущерб только от тех страховых рисков, которые указаны в договоре страхования.

5.Принцип контрибуции. Предусматривает наличие определенных расчетных отношений между страховыми компаниями в процессе возмещения при выявлении случая двойного страхования.

Если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования (ст. 951 ГК РФ).

6.Принцип эквивалентности. Означает требование равновесия между доходами и расходами страховой компании. Соблюдение данного принципа зависит от степени обоснованности страховых премий и реальной динамики ущерба.

По результатам определенных отрезков времени или периодов страхования, которые необходимо соотносить с периодичностью проявления мелких, средних или крупных ущербов, должен достигаться принцип экономического равенства между общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной страхователем за тарифный период и совокупной суммой возмещений, выплаченных страховщиком при наступлении страховых случаев за указанный период.

Установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации, является важнейшей задачей страховой деятельности.

Роль страхования в современных условиях возрастает в связи с развитием международных экономических отношений, финансовой глобализацией и ростом научно-технического прогресса.

Экономическая сущность и виды страхования Текст научной статьи по специальности « Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Цыренова И. Б., Цыренов Е. В.

Раскрыта экономическая сущность, субъекты, объекты и виды страхования, функции страхования.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Цыренова И. Б., Цыренов Е. В.

Текст научной работы на тему «Экономическая сущность и виды страхования»

(единственному держателю акций), они, по своей сути, являются не ОАО, а ЗАО и никоим образом не пытаются воздействовать через дивиденды на рыночную стоимость своих акций, что создает картину совершенно не развитого рынка ценных бумаг в Магаданской области.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации № 51-ФЗ от 30.11.94 г. Ч. 1 // Собрание законодательства РФ. – 05.12.1994. – № 32. – Ст. 3301. – Гл. 4 (с изменениями от 06.12.2011 г. № 339-ФЗ).

2. Ковалева А.М. Финансы: учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. – М.: Финансы и статистика, 2006.

3. Годовые отчеты ОАО « Усть-СреднеканГЭСстрой» за 2008, 2009, 2010, 2011 годы [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.usgesstroy. rushydro.ru.

Читайте также:
Виды страхования гражданской ответственности и форма договора

4. Годовые отчеты ОАО «Магаданэлектросеть» за 2008, 2009, 2010, 2011 годы [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.oaomes.ru.

5. Положение о дивидендной политике ОАО «Усть-СреднеканГЭСстрой», утв. протоколом № 3 от 31.10.2008 г.

6. Розанова Е.Ю. Управление инвестиуионной привлекательностью акций [Электронный ресурс] / Е.Ю. Розанова // Менеджмент России за рубежом. – М.: Корпоративные финансы, 2001. – № 1. – Режим доступа: www. cfin.ru/press/management/2000-1/06. shtml.

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ

© Цыренова И.Б.*, Цыренов Е.В.Ф

Бурятская государственная сельскохозяйственная академия им. В.Р. Филиппова, г. Улан-Удэ Российский государственный аграрный университет -Московская сельскохозяйственная академия им. К.А. Тимирязева, г. Москва

Раскрыта экономическая сущность, субъекты, объекты и виды страхования, функции страхования.

Страхование – это отношение по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

* Заведующий кафедрой Бухгалтерского учета и аудита БГСХА им. В.Р. Филиппова, кандидат экономических наук, доцент. ‘ Магистрант РГАУ-МСХА им К.А. Тимирязева.

Страхование представляет собой экономическую категорию, более точнее – финансовую категорию. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступивших в производственные отношения.

Таким образом, страхование является одним из элементов производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства. Возмещение потерь производится в денежной форме, поэтому производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денежных средств, денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения. Однако это не исключает возможности использования его на всех стадиях общественного производства: производство, распределение, обмен, потребление. Страхование, как и любая экономическая категория, имеет свои правовые нормы. В Российской Федерации эти нормы установлены законодательством.

В процессе страхования участвуют два субъекта: страхователь и страховщик.

Страхователь (в практике международного страхования – полисодержатель) – это хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и вступающий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователем признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Страховщиком является хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда.

Страховщиком признается хозяйствующий субъект любой организационно-правовой формы, созданной для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования), получивший лицензию на осуществление страховой деятельности. Предметом непосредственной деятельности страховщика не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страхование, являясь категорией распределения, выражает определенные производственные отношения, возникающие в связи с формированием и использованием страхового фонда.

Страховой фонд представляет собой резерв денежных или материальных средств, формируемый за счет взносов страхователей и находящийся в оперативно-организационном управлении у страховщика. В более широком экономическом смысле к страховому фонду относят государственный резервный фонд (государственный централизованный страховой фонд), фонд

страховщика, резервный фонд предпринимателя (фонд коммерческого риска, страховой фонд), образуемые в процессе самострахования.

Государственный резервный фонд создается в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов и формируется как в натуральной, так и в денежной форме. Задачей данного фонда является возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников, выступающих в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Он имеет только денежную форму. При этом убыток одного страхователя распределяется между всеми участниками создания страхового фонда, что приводит к большой маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов. Страховой фонд является обязательным элементом общественного воспроизводства. Его создание обусловлено страховыми интересами.

Страховой интерес – это мера материальной заинтересованности в страховании. Он включает имущество, которое является объектом страхования, право на него или обязательство по отношению к нему, т.е. все то, что может быть предметом причинения материального ущерба страхователю или в связи с чем может возникнуть ответственность страхователя перед третьим лицом.

Страховой интерес бывает полным и частичным. Полный интерес -100%-ный интерес страхователя в страхуемом объекте. Частичный интерес -интерес в какой-либо части общего интереса по имуществу, находящемуся на риске. Различают интересы страхователя и страховщика.

К интересам страхователя относятся интерес владельца имущества, интерес подразумеваемый.

Интерес владельца имущества может заключаться не только в самом имуществе, но и в ответственности за убытки, которые могут возникнуть в связи с владением имуществом, т.е. потеря прибыли. Стандартные условия договора страхования обычно предусматривают покрытие страхованием только самого имущества, но в объем ответственности по страхованию может быть включено страхование и других интересов, связанных с имуществом. В любом случае интерес страхователя не должен превышать страховую сумму по договору, и это не дает оснований иметь право на двойное страхование. Подразумеваемый интерес представляет собой условие страхования, согласно которому страхователь необязательно должен иметь страховой интерес в страхуемом имуществе, но чтобы предъявить претензию по договору, ему необходимо иметь интерес в застрахованном имуществе во время наступления страхового случая.

Интерес страховщика – это ответственность страховщика, оговоренная в условиях страхования. К этой ответственности страховщик имеет страховой интерес, заключающийся в возможности перестрахования, но не может

Читайте также:
Страхование финансовой деятельности хозяйственной организации

произвести перестрахование на более широких условиях по сравнению с оригинальными.

Между страхователем и страховщиком возникают отношения.

Страховые отношения включают в себя две группы отношений: по уплате взносов в страховой фонд и по выплате страхового возмещения (страховой суммы).

Обе страховые операции выражают экономические отношения между всеми участниками страхового фонда, а не только отношения между страхователем и страховщиком.

Взносы одних страхователей через некоторое время при помощи страхового механизма перейдут к другим страхователям в виде страхового возмещения, т.е. произойдут перемещение средств и смена собственника.

Страхование ничего не создает. Оно только распределяет созданный общественный продукт, закрывая возникшие из-за стихийных бедствий и других причин перерывы в производстве, распределении, обмене и потреблении.

Таким образом, страхование через присущую ему распределительную функцию содействует бесперебойности общественного воспроизводства на всех его стадиях.

Страхование является методом формирования и использования страхового фонда.

Страхование выполняет четыре функции: рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная.

Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении риска. В рамках действий этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших.

Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.

Содержание сберегательной функции страхования заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству Российской Федерации. К таким имущественным интересам относятся интересы, связанные:

– с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

– с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

– с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту (страхование ответственности).

Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования.

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

В экономической литературе иногда вид страхования неправильно называют подотраслью. Вид страхования выражает конкретные интересы страхователей, связанных со страховой защитой конкретных объектов. Так, личное страхование включает следующие виды: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Имущественное страхование включает следующие виды: страхование средств наземного транспорта, страхование средств воздушного транспорта, страхование средств водного транспорта, страхование грузов, страхование других видов имущества, страхование финансовых рисков. Страхование ответственности включает следующие виды: страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов, страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование иных видов ответственности.

Вид страхования включает отдельные разновидности.

Разновидности страхования – это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.

Разновидностями личного страхования являются страхование детей, страхование к бракосочетанию (свадебное), смешанное страхование жизни, страхование дополнительной пенсии, страхование на случай смерти и потери здоровья и др.

Разновидностями имущественного страхования являются страхование строений, основных и оборотных фондов, животных, домашнего имущества, средств транспорта, урожая сельскохозяйственных культур и др.

Разновидностями страхования ответственности являются страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности, страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др.

Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах.

Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.

1. Александров А.А. Страхование. – М.: Изд-во ПРИОР, 2008. – 192 с.

2. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб.: Питер, 2010. -256 с.

3. Денисова И.П. Страхование. – 2-е изд. – М.: ИЕЦ «Март», 2007.

Социально-экономическая сущность страхования. Страховой рынок: основы и принципы его функционирования

13.2. Функции страхования

Однозначного определения функций страхования до настоящего момента в экономической литературе нет. Наиболее признанными являются следующие специфические функции страхования: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Рисковая функция, или функция покрытия риска, состоит в том, что финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховую компанию.

Эта функция непосредственно связана с основным назначением страхования – оказанием денежной помощи пострадавшим организациям и гражданам. В рамках такого страхования происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с неблагоприятными последствиями случайных событий.

Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. При заключении договора страхования страховая компания оценивает риск и предлагает систему мер предупредительного характера, позволяющих контролировать уровень риска.

В страховании жизни категория “страхование” в наибольшей мере сближается с категорией ” кредит ” при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных сумм.

Читайте также:
Сущность личного страхования: понятие и классификация кратко

Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может выполнять сберегательную функцию.

Контрольная функция присуща как всей категории “финансы”, так и категории “страхование”. Заключается она в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. На практике эта функция проявляется посредством:

  • формирования страховщиками страховых резервов, гарантирующих выполнение принятых обязательств;
  • обеспечения платежеспособности путем соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами;
  • предоставления открытой информации по страховым обязательствам;
  • предоставления открытой информации по страховым организациям.

Концентрируя огромные финансовые ресурсы в форме создаваемых страховых фондов, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных ресурсов, что означает реализацию инвестиционной функции страхования.

13.3. Классификация в страховании

К настоящему времени страхование развилось в мощную часть инфраструктуры общественного производства. Естественна актуальность классификации этой специфической деятельности, которая в разных странах разрешалась и разрешается по -разному.

В России для классификации страхования сложились два критерия: содержание страхового предпринимательства и формы этой деятельности.

Классификация страхования по содержанию опирается на два критерия:

  1. различия в объектах страхования. Этот критерий охватывает все звенья страхования;
  2. другие критерии, которые относятся к отдельным звеньям страхового предпринимательства.

Классификация страхования по его формам опирается на критерий волеизъявления сторон страховой сделки. Этот критерий также применяется по всем звеньям страхового предпринимательства.

На основе различий в объектах страхования все страхование подразделяется на три звена:

  1. высшее – отрасли страхования;
  2. среднее – подотрасли страхования;
  3. низшее и первичное – виды страхования.

На основе критерия волеизъявления сторон страховых отношений все страхование подразделяется на две формы:

  1. обязательное страхование;
  2. добровольное страхование.

Проблема отраслевой классификации страхования в России однозначно пока не решена.

В некоторых учебниках выделяются четыре отрасли страхования: имущественное, личное, ответственности, предпринимательских рисков.

В Законе РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” декларируются три отрасли страхования: имущественное, личное, ответственности.

В Гражданском кодексе Российской Федерации (ст. 927, 929, 931, 932) декларируются две отрасли страхования: имущественное и личное. Страхование ответственности отнесено к имущественному.

Под имущественным страхованием понимается отрасль, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов страхователей и застрахованных, связанную с владением, пользованием и распоряжением принадлежащим им имуществом, материальными ценностями. Объектом страховой защиты в данной отрасли является имущество юридических лиц и граждан (физических лиц). Эта защита обеспечивается страхователям и застрахованным (юридическим и физическим лицам) за счет полного или частичного возмещения страховщиком материального ущерба (в денежной или натуральной форме), причиненного их застрахованным имущественным или материальным объектам и интересам страховыми случаями.

По нормам Закона об организации страхового дела в РФ под личным страхованием понимается отрасль, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов, связанных с их жизнью, здоровьем, трудоспособностью и личными доходами физических лиц, в том числе пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. Объектами страховой защиты в этой отрасли являются:

  • жизнь (дожитие до обусловленного в договоре страхования срока или на случай смерти);
  • здоровье;
  • трудоспособность;
  • личные доходы граждан, которые могут понизиться в семье страхователя и застрахованных членов его семьи из-за смерти, болезни, постигшего их несчастного случая, инфляции и т. д.

В соответствии с упомянутым законом страхование ответственности можно определить как отрасль, связанную с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или ущерба имуществу физического лица, также вреда, причиненного юридическому лицу. Объектами страховой защиты в этой отрасли являются имущественные и личные интересы самих страхователей, а также имущественные и личные интересы третьих лиц, т. е. лиц, которые могут пострадать от чьего-либо имущества (производственного и непроизводственного, в том числе домашнего), от ошибок лиц различных профессий (юристов, врачей), от неправильных действий или бездействия кого-либо.

Для подразделения страхования на подотрасли кроме сквозного отраслевого критерия (различий в объектах страхования) используют специальные критерии.

Для имущественного страхования это различия в принадлежности имущества и в субъектах страхования, а также различия по роду опасности.

Для деления страхования ответственности на подотрасли специальных критериев не может быть. Поскольку оно обеспечивает защиту имущественных и личных интересов страхователей, а также имущественных и личных интересов третьих лиц, постольку здесь применимы критерии подотраслевой классификации, названные выше.

Классификацию страхования ответственности на подотрасли можно представить следующим образом.

  1. По различиям в объектах страхования, в принадлежности имущества и в субъектах страхования выделяются шесть основных подотраслей имущественного страхования:
    1. страхование имущества, имущественных и материальных интересов государственного сектора экономики, где субъектами являются государство и его институты;
    2. страхование тех же объектов кооперативного сектора экономики, где субъектами являются кооперативы;
    3. страхование тех же объектов арендованного сектора экономики, где субъектами являются арендаторы имущества любой формы собственности;
    4. страхование тех же объектов частного предпринимательского сектора, где субъектами являются частные предприниматели всех организационно-правовых форм;
    5. страхование имущества предприятий с участием иностранного капитала, где субъектами являются их совладельцы;
    6. страхование имущества гражданского сектора, где субъектами являются граждане страны (физические лица).

    Критерий классификации по видам – это конкретный страховой интерес страхователя и страховщика по защите конкретных объектов от конкретной опасности при заключении договора страхования.

    Видов страхования в настоящее время существует множество, и их перечисление нецелесообразно.

    Критерием классификации страхования по формам является волеизъявление сторон, имеющих отношение к страховому рынку. Волеизъявление государства через специальные законы вызывает к жизни обязательную форму страхования, а страхователей через заявление на страхование – добровольную.

    В настоящее время объектами обязательного страхования являются:

    • жизнь и здоровье граждан страны в сфере обязательного медицинского страхования;
    • жизнь и здоровье пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта;
    • частные дома граждан;
    • государственные строения, сданные в аренду религиозным организациям;
    • личность военнослужащих и военнообязанных;
    • личность военнослужащих и военнообязанных органов государственной безопасности;
    • личность военнослужащих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;
    • личность сотрудников Федеральной налоговой службы и Федеральной таможенной службы России;
    • личность граждан, пострадавших от чернобыльской катастрофы, и лиц, командируемых в зоны с радиационным риском;
    • ряд видов гражданской ответственности и др.

    За рубежом различают государственную и частную формы страхования, у нас эта классификация пока не распространена.

    Обязательное и добровольное страхование реализуется посредством применения следующих шести принципов.

    1. Обязательность страхования в соответствии с законодательством. Виды, условия и порядок обязательного страхования определяются соответствующими законами, указами Президента РФ.
    2. Полнота охвата обязательным страхованием. Страховые компании, на которые возложено обязательное страхование, должны обеспечить 100% охвата объектов данной формой страхования. Для этого они должны ежегодно регистрировать объекты, подлежащие обязательному страхованию, начислять их владельцам страховые взносы и взимать их со страхователей в установленные законодательством (указами) сроки.
    3. Автоматический характер распространения обязательного страхования, т. е. страхователю не обязательно делать заявление на страхование в устной или в письменной форме. Объекты обязательного страхования включаются в планы страховых компаний по мере регистрации ими этих объектов. После этого наступает автоматическое обязательство страхователя уплачивать страховые взносы по условиям и в сроки, установленные законодательством.
    4. Действие обязательного страхования независимо от уплаты страховых взносов. Если страхователь почему-либо не уплатил взносы, то их взыскивают с него через суд. А если в текущий срок имущество было повреждено или погибло, то страховщик выплатит страховое возмещение, удержав при этом задолженность. На задолженность начисляется пеня.
    5. Бессрочность обязательного страхования. Оно действует до тех пор, пока страхователь владеет, пользуется и распоряжается застрахованным имуществом или пока не будет отменен закон (указ) об обязательном страховании. При переходе имущества к другому владельцу страхование продолжается.

    Обязательное страхование теряет силу при гибели имущества и не распространяется на бесхозное и ветхое имущество.

    1. Нормирование обязательного страхования. При обязательном страховании для упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на единицу объекта страхования.

    Первый, третий и шестой принципы по личному обязательному страхованию действуют не всегда так, как по имущественному. Обязательное личное страхование имеет свою специфику. Например, строго оговаривается срок страхования и полная зависимость страховой защиты от уплаты страховых взносов (при обязательном страховании пассажиров и др.) и пр.

    Добровольное страхование может начаться только с подачи заявления на страхование (письменно либо иным способом) физическим или юридическим лицом. После этого добровольное страхование осуществляется на основании договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие конкретные условия страхования и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации. Конкретные условия страхования уточняются сторонами при заключении договора страхования.

    В добровольном страховании действуют пять принципов.

    1. Добровольность и законность. Для страхователя вступление в страховую сделку со страховщиком является исключительно его доброй волей и регулируется законодательством.
    2. Неполный охват физических и юридических лиц добровольным страхованием. Во-первых, не все желают или имеют платежеспособную потребность для участия в нем. Во-вторых, по закону общими условиями и правилами страхования устанавливаются ограничения для заключения договоров.
    3. Временная ограниченность добровольного страхования. Как уже отмечалось, обязательное имущественное страхование является бессрочным. Добровольное страхование имеет временные границы. Во-первых, оно прекращается согласно общим условиям и правилам при выплате страхователю страхового возмещения или обеспечения в размере 100% страховой суммы, если страховой случай произошел до срока завершения страхования. Во-вторых, непрерывность добровольного страхования возможна лишь при перезаключении договора на новый срок.
    4. Обязательность уплаты страховых взносов (премии). По закону общим условиям и правилам добровольного страхования без уплаты разового или первого (при рассрочке) страхового взноса договор страхования в силу не вступает. При взносах в рассрочку неуплата очередного взноса (премии) автоматически прекращает действие договора до уплаты этой части взноса (премии). Данный принцип регулируется законодательно.
    5. Зависимость страхового обеспечения от желания и платежеспособности страхователя. При имущественном страховании страхователь имеет право определять размер максимального страхового возмещения только в пределах страховой оценки имущества.

    При личном страховании страхователь может согласовать любое обеспечение, что определяется его финансовыми возможностями для уплаты соответствующих страховых взносов и согласием страховщика.

    Контрольная работа: Экономическая сущность и функции страхования

    Тема: Экономическая сущность и функции страхования

    Тип: Контрольная работа | Размер: 66.85K | Скачано: 251 | Добавлен 31.01.14 в 22:44 | Рейтинг: +3 | Еще Контрольные работы

    Содержание

    Экономическая сущность и функции страхования

    Сущность и функции страхования

    Понятия «страховая защита» и «страховые фонды»

    Классификация страхования в РФ

    Добровольная и обязательная формы страхования

    Список использованной литературы

    Введение

    Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

    Экономическая сущность страхования является актуальной и практически значимой темой в настоящее время, так как в жизни человека очень часто случаются события, не зависящие от него, не подлежащие контролю.

    В данной работе страхование рассматривается как часть системы финансовых отношений, существующая в РФ, имеющая свои формы организации, созданная для защиты финансовых интересов физических, юридических лиц, также в работе рассматриваются основные функции и виды страхования.

    Целью данной работы является изучение таких вопросов, как сущность и функции страхования, понятия «страховая защита» и «страховые фонды», классификация страхования в РФ , а также добровольная и обязательная формы страхования.

    Тесты

    1. Характеристиками страховой защиты как экономической категории являются:

    а) ущерб в натуральном или денежном выражении;

    б) объективная необходимость предупреждения или возмещения последствий рисковых обстоятельств;

    в) отрицательный результат запланированных действий;

    г) возвратное движение средств страхового фонда.

    2. Из нижеперечисленных функций к страхованию относится:

    3. К децентрализованным страховым фондам относятся:

    а) технологические запасы сырья и материалов на предприятиях;

    б) фонд страховщика, предназначенный для выплаты возмещения;

    в) резервы Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ;

    г) денежные резервы предприятий и граждан.

    4. Страховые отношения основаны на:

    а) действии закона стоимости;

    б) распределительных денежных отношениях;

    в) односторонних денежных потоках;

    г) страховом интересе субъектов хозяйствования.

    5. Причиной развития страхования в РФ служат:

    а) сложные природно-климатические условия;

    б) криминогенная обстановка в стране;

    в) формирование рыночной системы хозяйствования;

    г) использование страховых резервов в качестве инновационного потенциала.

    6. Причиной необходимости классификации страховых отношений являются:

    а) денежный характер отношений;

    б) сложность страховых отношений;

    в) многообразие страховых отношений;

    г) государственное регулирование страховой сферы.

    7. Назовите всеобщий критерий страховой классификации:

    а) материальные ценности организаций и граждан;

    в) имущественные интересы страхователей;

    г) жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.

    8. Критерием деления отраслей страхования на подотросли и виды служит:

    а) сфера деятельности страховщика;

    б) род опасности;

    в) субъект страховой защиты;

    г) форма страховых отношений.

    9. Сколько подотраслей страхования объединяет отрасль личного страхования в РФ:

    10. Укажите принципы, характерные для добровольного страхования:

    а) законность действия договора;

    б) срочность действия договора;

    в) независимость от оплаты страховой защиты;

    г) ограничение страховых сумм законами.

    Задача

    Рассчитайте следующие показатели страхования двух подразделений страховой компании (СК1 и СК2), работающих в различных регионах РФ: частота страховых событий, коэффициент кумуляции риска, коэффициент убыточности, коэффициент тяжести риска, коэффициент ущерба, убыточность страховой суммы, норма убыточности.

    Проведите сравнительный анализ показателей убыточности работы подразделений.

    Исходные данные приведены в таблице.

    Показатель СК1 СК2
    Число объектов страхования (N), ед. 3660 1580
    Число страховых событий (Т), ед. 775 450
    Число пострадавших объектов при наступлении страхового случая (М), ед. 425 202
    Сумма полученных страховых взносов (Р), руб. 8064 8834
    Сумма выплаченных страховых возмещений (В), руб. 34900 38000
    Страховая сумма застрахованных объектов (Sn), руб. 34000 32000
    Страховая сумма по всем пострадавшим объектам (Sp), руб. 350000 250000
    Страховая сумма на один поврежденный объект (Sm), руб. 40640 40000
    Средняя страховая сумма на один застрахованный объект (Ssn), руб. 96 158

    Решение

    Частота страховых событий = число страховых случаев/ число объектов страхования

    =450/1580=0,2849 – СК 2

    Коэффициент кумуляции риска = число объектов страхования/ число страховых случаев

    Коэффициент убыточности/ущерба=сумма выплаченного страхового возмещения/страховая сумма, приходящаяся на поврежденные объекты

    Коэффициент тяжести риска =отношение страховой суммы на один поврежденный объект к страховой сумме застрахованных объектов

    Убыточность страховой суммы= сумма выплаченных страховых возмещений/страховая сумма застрахованных объектов

    Норма убыточности = сумма выплаченных страховых возмещений/ сумма полученных страховых взносов*100

    CК1 менее убыточно, чем CК2. Это подтверждается тем, что в первом подразделении меньше частота страховых событий, а также коэффициент убыточности. Более того, при пересмотре политики страхования в первом подразделении возможно улучшение деятельности исходя из того, что норма убыточности в первом подразделении больше, чем во втором.

    Список использованной литературы

    1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ(ред. от 30.11.2011 г.).
    2. Закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 (ред. от 30.11.2011 г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
    3. Грищенко Н. Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие – М. : Финансы и статистика, 2008. – 352 с.
    4. Орналюк-Малицкая Л.А. Страхование. Учебник для ВУЗов. – М.: Издательство Юрайт ; ИД Юрайт, 2011. – 828с.
    5. Шахов В.В. Страхование. Учебник для ВУЗов. – М.: ЮНИТИ, 2003.– 313 с.
    6. Компьютерная обучающая программа по дисциплине «Страхование» – http://repository.vzfei.ru/
    7. .consultant.ru – официальный сайт компании «Консультант Плюс».

    Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: