Экономическая сущность страхования: понятие, функции, роль

Тема 1. Экономическая сущность и функции страхования

Целью темы является раскрытие содержания страхования как экономической категории, определение понятия страхового фонда, его организационных форм и необходимости формирования. Так как любая наука имеет свою терминологию, то в теме раскрываются значения основных страховых терминов.

Оглавление

В современных условиях развития экономики страхование принадлежит к числу наиболее быстро развивающихся отраслей хозяйственной деятельности. Представляя собой систему защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, страхование является необходимым элементом современного общества. Оно дает гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений.

Страхование — это стратегический сектор экономики, так как, помимо возмещения понесенных убытков, является одним из источников повышения инвестиционного потенциала и дает возможность увеличить состояние и богатство нации, что важно для российской экономики, которая пока пребывает в сложном положении.

Слово «страхование» произошло от слов «страх», «подстраховка» и связано, в основном, со страхом перед каким-либо непредвиденным опасным событием, влекущим за собой ущерб имуществу, здоровью и пр. В Западной Европе, в частности в Великобритании, термин страхование звучит как «insurance» (страхование), корнем которого является слово «sure» (быть уверенным). Таким образом, смысловое значение слова «страхование» в западных странах — уверенность в будущем, поддержание уверенности, а не страх перед чем-либо.

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм обеспечения хозяйственной жизни, уходящих корнями в далекую историю.

1. Понятие «страхование». История развития страхования

Страхование — древнейшая категория общественно-экономических отношений между людьми, которая является неотъемлемой частью производственных отношений.

В эпоху античности существовали учреждения-общества, подобные страховым, которые оказывали материальную поддержку своим членам. Римские солдаты, например, образовывали особые союзы, целью которых была выплата денег в таких случаях, как перевод солдата в другой гарнизон, увольнение его со службы, наконец, смерть — на погребение. Древние греки создавали особые союзы на основах взаимодействия для общего покрытия убытков, могущих произойти при мореплавании.

Однако операции, в которых отдаленно просматривались начала страховой деятельности, появились уже в Шумере (область Месопотамии — Двуречье, ныне Южный Ирак, где в 4 – 3 тысячелетии до нашей эры сформировались первые классовые государства Ур, Урук и Лагаш); тамошним торговцам выдавалась финансовая гарантия или сумма денег (в форме займа или создания общей кассы) для защиты их интересов в случае утраты груза во время перевозки

Самые древние правила страхования изложены в одной из книг Талмуда. Если у одного из погонщиков ослов пропадало животное, Талмуд предписывал другим погонщикам передать ему взамен другого осла, но ни в коем случае не деньги. Еще тогда был заложен основополагающий принцип: страхование — это только защита от риска, и оно ни в коем случае не может служить обогащению.

Позже в Вавилоне (древний город в Месопотамии, в XIX – XI вв. до н. э. столица Вавилонии) появились особые группы «торговцев-заемщиков», которые специально ссужали своих коллег, решивших «пуститься в долгое путешествие» (именно так называли тогда операции по импорту-экспорту), и не требовали денег назад в случае кражи или утраты товара во время перевозки.

Современное страховое дело ведет свое происхождение от итальянского мореходства (с XIII в.). Договор морского страхования развился из особой страховой (морской) ссуды. Банкир объявлял о заключении договора о ссуде с купцом или судовладельцем и брал на себя ответственность (в размере ссуды) за корабль или товары на протяжении определенного времени, в определенном морском рейсе. По окончании морской экспедиции все претензии банкира к купцу погашались. Однако исполнение ссуды обозначалось только для виду, а на деле купец платил банкиру то, чего не было в договоре, — некое вознаграждение за риск, прообраз современной страховой премии. Если судно терпело кораблекрушение, банкир терял вполне реальные собственные деньги.

Особое место в развитии страхования занимает Англия, в которой в гг. XVII в. возникли первые страховые общества в области огневого страхования. Толчком к их созданию послужил пожар в Лондоне в 1666 г., погубивший 70 тыс. человек. В это же время возникают первые страховые общества в области морского страхования: во Франции (1686 г., Париж), в Италии (1741 г., Генуя), Дании(1746 г.), Швеции (1750 г.).

В XIV в. сложная нотариальная форма морского займа была заменена денежным полисом, который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора. Первый полис был выдан в Барселоне в 1374 г. В 1468 г. появляется Венецианский кодекс морского страхования. Затем морское страхование быстро развивается в Англии, где в 1601 г. был принят правовой акт, которым предусматривалось создание специальных судов, занимающихся разбирательством споров из области морского страхования.

В международном страховании резко выделилась английская страховая корпорация Lloyd’s , которая сегодня является международным страховым рынком и крупнейшим издательским центром информации по морскому судоходству и коммерции.

Страховая корпорация Lloyd’s возникла из Кофейного дома Ллойда, владельцем которого был Эдвард Ллойд (умер в 1713 г.). Первое упоминание о Кофейном доме Ллойда относится к 1688 г. В этой кофейне происходили регулярные встречи страховщиков, судовладельцев, купцов. С 1696 г. Эдвард Ллойд стал издавать страховую газету Lloyd’s News, а с 1734 г. появился Lloyd’s List. В 1760 г. в системе Ллойда образовалось первое в мире классификационное общество — регистр судов (Регистр английского Ллойда). В 1871 г. актом британского парламента объединение страховщиков Lloyd’s получило официальный статус корпорации страховщиков.

Читайте также:
История страхования в России: особенности развития

Родиной страхования жизни считают Англию, в которой в 1699 г. впервые появилась профессиональная организация, занимающаяся страхованием жизни вдов и сирот, а затем была создана страховая компания Eckvatedl, занимающаяся личным страхованием.

Родиной перестрахования является Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г., затем такое общество появилось в Мюнхене. В 1885 г. возникло «Русское общество перестрахования», которое занималось перестрахованием огненных рисков.

Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского права — «Русской правдой», которая дает интересные сведения о законодательстве X – XI вв. Особое значение имеют нормы, касающиеся материального возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства. Например:

«Если кто убьет княжеского мужа, совершив на него нападение, и убийца не будет пойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же убит простой человек, то округа платит 40 гривен» (ст. 3).

«Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или на пиру при людях, то убийца выплачивает виру (денежный штраф) также с помощью округи» (ст. 6).

«Если кто откажется от участи в уплате дикой (подушной) виры, тому округа не помогает в уплате за него самого, и он сам за себя тогда платит» (ст. 8).

В ст. 6 и 8 «Русской правды» можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дикая вира является результатом предварительного страхового договора и обязательна не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество. Задачи страхового обеспечения носили некоторые государственные мероприятия, организуемые центральной или местной властью с разнообразными целями.

Примером государственного страхования может служить гл. 72 «Стоглава» (1551) «Об искуплении пленных» свода законов Московской Руси. Как известно, уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения людских поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой. Предписаниям на этот счет и посвящена 72 гл. «Стоглава». В ней предусматривались три формы выкупа из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые ею средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. Раскладка, таким образом, строилась на уравнительных началах. Позднее от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм совершился переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уложении (1649) царя Алексея Михайловича.

В царской России первый опыт страхования жизни (Закон о вдовьей казне) относится к 1771 г. При учреждении в 1776 г. Государственного Заемного Банка ему было предоставлено право страхования каменных домов и фабрик, в том же году при нем было учреждена страховая экспедиция. В 1797 г. при Государственном Ассигнационном Банке была открыта страховая контора для страхования товаров, в 1798 и 1799 гг. в Москве и Петербурге при Камеральном Департаменте были учреждены «Ассекуранц-Конторы» для взаимного страхования от огня.

Страхование в России всегда было связано либо с непосредственным участием государства, либо с его покровительством (предоставлением страховым обществам специально установленной государственной монополии — поддержки в первое время существования). Так, возникшее в 1827 г. первое частное акционерное общество — Первое Российское Страховое Общество для страхования от огня — получило от государства монополию на страхование в важнейших губерниях России.

В 1835 г. начало функционировать первое в России акционерное общество страхования жизни — Российское Общество Застрахования Капиталов и Доходов. В 1847 г. открылась компания «Надежда», занимавшаяся транспортным страхованием (первоначально на Черном море). В 1894 г. был установлен правительственный надзор над страховыми предприятиями и установлены общие правила отчетности. В 1906 г. в России было начато государственное страхование жизни.

Помимо акционерных обществ в дореволюционной России активно развивались и работали общества взаимного страхования (ОВС). Вначале такие общества занимались страхованием строений от огня (в основном крупных домовладельцев). В 1913 году большинство обществ объединялось Российским союзом обществ взаимного страхования от огня. Получило развитие взаимное страхование промышленников, взаимное морское и речное страхование и др.

После Октябрьской революции 1917 г. была сделана попытка ликвидации системы страхования (1918 — 1920 гг.). В 1918 г. страхование во всех его видах и формах было объявлено государственной монополией.

Проведение новой экономической политики (эпоха НЭПа) с марта 1921 г. знаменовало собой восстановление страховой системы. В декабре 1921 г. выходит декрет СНК (Совета Народных Комиссаров) «О государственном имущественном страховании», в соответствии с которым был создан Госстрах. В 1922 – 1923 гг. после денежной реформы законодательно вводится личное страхование. Для осуществления страхования внешнеторговых сделок был создан Ингосстрах. С этого момента и до начала перестройки в СССР Госстрах и Ингосстрах были монополистами на страховом рынке страны. Их функции регулировались государством, а значительная доля страховых премий перечислялась в бюджет.

Читайте также:
Обязательное страхование: что это, определение, виды и договор

В конце – начале гг. началось формирование негосударственных страховых компаний. Развал СССР ускорил этот процесс. Однако появившиеся компании не пользовались доверием граждан, чему, в частности, способствовали условия галопирующей инфляции. В начале гг. в РФ началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается и в настоящее время.

2. Экономическая категория страхования

Страхование — это система экономических отношений, подразумевающая образование за счет взносов предприятий, организаций и граждан страхового фонда и его использование для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления страховых рисков.

Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями (рис. 1).

Рис.1. Схема процесса страхования

Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого образуется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у кого-либо из страхователей его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Страхование как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:

  1. Наличие денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.
  2. Замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование (см. рис. 1).
  3. Создание денежного страхового фонда целевого назначения, формируемого за счет фиксированных взносов участников страхования, для организации замкнутой раскладки ущерба. Средства этого фонда используются только среди участников его создания, и размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба.
  4. Перераспределение ущерба между разными территориальными единицами и во времени. При соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.
  5. Возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.

3. Понятие «страховой фонд» и его организационные формы

Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов.

Страхование: экономическая сущность, функции и роль в современном обществе

Тема 10. Страхование

1. Страхование: экономическая сущность, функции и роль в современном обществе

2. Виды страховых услуг юридическим и физическим лицам

3. Организация страхового дела

4. Перестрахование как условие эффективной деятельности страховой компании

5. Страховой рынок: проблемы и перспективы

6. Мировое страховое хозяйство

В результате изучения темы студент должен:

• знать основы страховых отношений в России;

• знать виды страховых услуг;

• владеть методами оценки страховых случаев и веро­ятности их наступления;

• владеть приемами организации страхового дела, фор­мулировать цели и задачи, определять направления разви­тия страхового бизнеса;

• владеть навыками выполнения различных операций по оказанию страховых услуг физическим и юридическим лицам.

Страхование: экономическая сущность, функции и роль в современном обществе

Страхование является необходимым и важным эле­ментом социально-экономических отношений, а также финансовой системы государства. В процессе развития объективно возникают отношения по предупреждению, преодолению, локализации и безусловному возмещению нанесенного ущерба государству, обществу, бизнесу.

Становление и развитие рыночной экономики в Рос­сийской Федерации вносит принципиальные изменения в организацию страхового дела, а преобразование эконо­мических отношений предъявляет к страхованию новые требования. Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении имущества, но и в компенсации недополученной прибыли или допол­нительных расходов из-за вынужденных простоев.

Страхование убедительно доказало, что является мощ­ным фактором и инструментом положительного воздейст­вия на экономику. Однако на пути развития страхования в России имеются разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при адекватном отношении к его орга­низации и регулированию. Современное состояние страхо­вания не соответствует в полной мере запросам хозяйст­вующих субъектов и физических лиц, и будущее его в таком виде бесперспективно.

Для реализации возможностей страховой отрасли нужна активная государственная поддержка, и чем быстрее госу­дарство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в России будет осуществлен переход к социально ориентированному рыночному росту.

Среди основных задач формирования эффективной сис­темы страхования можно выделить следующие:

— создание законодательной базы, способствующей развитию страховых отношений и в конечном счете полно­ценного страхового рынка страны;

— совершенствование механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;

— повышение профессиональной и потребительской культуры участников страховых отношений;

— развитие форм трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизма долгосрочного страхования посредством формирования конкурентной среды;

— постепенная интеграция отечественной страховой системы в международный страховой рынок.

Читайте также:
Возврат страховой премии: основания, документы, образцы заявлений

Рисковый характер производства и жизни является главной причиной страхования на основе беспо­койства каждого собственника имущества или товаропро­изводителя за свое материальное благополучие, каждого гражданина за свою жизнь и здоровье. Таким образом, возникла закономерная идея возмещения материального ущерба и ущерба здоровью путем солидарной замкнутой его раскладки между участниками страховых отношений.

В рыночной экономике страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего компенсиро­вать ущерб государству, обществу, бизнесу.

Главная цель страхования заключается в обеспече­нии непрерывности производственной, иной обществен­но-полезной деятельности на достаточном уровне, а также приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными или благоприятными последствиями, именуемых страховыми случаями.

Основными признаками страхового события являются:

— случайный характер наступления события;

— чрезвычайность нанесенного ущерба, характеризую­щегося натуральными и стоимостными измерителями;

— объективная необходимость в предупреждении и воз­мещении ущерба.

Можно выделить следующие этапы деятельности, на­правленной на борьбу с различного рода случайностями:

— определение рисков, угрожающих тому или иному субъекту;

— предупреждение наступления неблагоприятных со­бытий;

— осуществление мер, направленных на сокращение убытков от воздействия события, которое уже произошло или происходит;

— поиск средств, за счет которых будут возмещаться убытки, нанесенные произошедшим событием.

Страховые отношения носят вероятностный характер, поскольку заранее не известно, когда наступят события, по поводу которых проводится страхование; как часто они будут происходить; кого из лиц, участвующих в стра­ховании, они затронут; какую сумму предстоит выплатить в связи с данными событиями.

Характерные черты механизма страхования состоят в следующем:

— формирование страхового фонда, основным источни­ком которого являются взносы (премии, платежи), уплачи­ваемые его участниками;

— сосредоточение собранных средств в организациях, осуществляющих выполнение страховых операций;

— средства из страхового фонда выплачиваются только при наступлении событий, заранее оговоренных при вступ­лении в страхование;

— право на получение выплаты из страхового фонда наступает, как правило, только в том случае, если событие, в отношении которого проводится страхование, произойдет в заранее оговоренный промежуток времени.

Функции страхования и страховое обеспечение.

Стра­хование выполняет ряд важнейших функций.

Предупредительная функция. Сущность данной функции страхования состоит в том, что за счет части средств стра­хового фонда финансируются превентивные мероприятия по уменьшению страхового риска и снижению вероятности наступления страхового события.

Сберегательная функция. В страховании жизни катего­рия страхования в наибольшей мере сближается с катего­рией кредита, так как происходит накопление по договорам страхования определенных страховых сумм.

Контрольная функция. Предусматривает строго целевое формирование и использование средств страхового фонда. В соответствии с контрольной функцией и на основании законодательных документов осуществляется финансо­вый контроль над правильным проведением страховых операций.

Инвестиционная функция. Состоит в том, что временно свободные средства страховых фондов компаний (резервы), являются источником финансирования. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены для воз­мещения ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям, регла­ментируемым действующим законодательством.

Воспроизводственная функция. Обеспечивает воспроиз­водство материальных благ и трудовых ресурсов.

Страховая практика опирается на богатую инструмен­тальную базу, состоящую из финансов, математики и права. Рассмотрим некоторые из них.

Страховое обеспечение — это уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для стра­хования, которая выражается в процентах от указанной стоимости или нормируется в денежных единицах на один объект страхования.

Существуют следующие системы страхового обеспечения.

— система пропорционального страхового обеспече­ния, при которой страхователю возмещается не вся сумма ущерба, а лишь столько процентов, на сколько было застра­ховано имущество.

— система первого риска, согласно которой страхователю возмещается не больше страховой суммы, устанавливаемой по его желанию в пределах полной стоимости имущества. Если сумма ущерба оказалась больше страховой суммы, раз­ница не возмещается, при этом ущерб в пределах страховой суммы называется первым (возмещаемым) риском, а сверх страховой суммы — вторым (не возмещаемым) риском.

— система предельного страхового обеспечения, в соот­ветствии с которой страхователю возмещается ущерб как разница между заранее обусловленным пределом и достиг­нутым уровнем ущерба.

Страховое обеспечение тесно связано со страховой защи­той в части возмещения потерь.

Страховая защита — это совокупность отношений, связанных с недопущением наступления неблагоприят­ных событий, носящих случайный характер, преодолением отрицательных последствий их воздействия и возмещением потерь, наносимых ими.

Важным элементом страховых отношений является страховой риск — вероятный убыток, финансовые послед­ствия которого могут быть перенесены со страхователя на страховщика, обеспечивающие раскладку ущерба на уча­стников страхования за определенную плату.

Страховой риск должен отвечать следующим требова­ниям:

— наступление риска должно иметь объективный харак­тер и не зависеть от воли заинтересованных лиц;

— вероятность наступления риска должна относиться к массе однородных объектов, что обусловлено требова­ниями закона больших чисел;

— вероятность наступления риска должна поддаваться измерению и оценке;

— ущерб должен быть достаточно большим, ибо страхо­ватель может оставить его в собственном удержании;

— технические параметры риска должны быть такими, чтобы страховой взнос имел разумную величину, сопоста­вимую с доходами страхователя.

Риски классифицируются по различным критериям:

по источнику возникновения (риски, обусловленные природными факторами, хозяйственной деятельностью, качествами личности),

Читайте также:
Дожитие застрахованного лица: страховые события и условия

по причине возникновения (в силу недостатка информации, неопределенности будущего, непредсказуемости поведения субъекта),

по сфере возник­новения (экзогенные и эндогенные),

по управляемости (поддающиеся регулированию, нерегулируемые риски),

по последствиям (чистые, спекулятивные).

Оценка рисков — важнейший вопрос для их страхова­ния. Риск может быть рассчитан как произведение вероят­ности наступления события и суммы ущерба. Для оценки риска необходимо знать среднею величину ущерба, вероят­ность его наступления или частоту ущерба. Соотношение между частотой и величиной ущерба может быть различ­ным для разных рисков.

Эмпирический опыт показывает, что встречаются два типа соотношения:

1) высокая частота реализации рисков и низкая тяжесть последствий;

2) низ­кая частота реализации с тяжелыми последствиями.

11.1. Экономическая сущность страхования и его функции

11.1. Экономическая сущность страхования и его функции

Страхование — это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба. Страхование является одним из методов управления риском. Сущность страхования заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования.

Основными участниками страхования являются страховщик — специализированная организация, производящая страхование, и страхователь — физическое или юридическое лицо, которое уплачивает страховые взносы.

Страхование одновременно выступает как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как составная часть финансов.

— денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;

— при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;

— при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;

— страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.

В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:

— централизованный страховой фонд, образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах, распоряжается им Правительство;

— фонды самострахования, создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных и страховых фондов, фондов риска; существуют в денежной и натуральной формах;

— фонды страховщика, создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.

Страхование выполняет следующие функции:

— рисковая функция — управление риском путем его перераспределения между участниками страхования;

— предупредительная функция — использование части средств для уменьшения вероятности наступления страхового случая за счет фонда предупредительных мероприятий страховщика;

— сберегательная функция — страхование способствует накоплению денежных средств гражданами и получению доходов страховщиками от инвестирования временно свободных средств в ценные бумаги, недвижимость, коммерческие структуры;

— контрольная функция — контроль за формированием и использованием страховых фондов.

Объектами страхования являются имущественные интересы, связанные:

— с жизнью, здоровьем, трудоспособностью граждан;

— с владением, пользованием и распоряжением имуществом;

— с возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу физического или юридического лица.

Документом, удостоверяющим факт страхования, служит страховой полис.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Читайте также

1. Сущность и содержание договора страхования

1. Сущность и содержание договора страхования 1.1. Общие положения В соответствии со ст. 927 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), п. 2 ст. 3 Закона РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее – Закон об организации страхового

6.1. Экономическая сущность, функции и элементы налогообложения прибыли

6.1. Экономическая сущность, функции и элементы налогообложения прибыли Налоги – основа финансовой системы государства, основной источник формирования доходной части государственного бюджета. За счет налогов формируется преобладающая часть доходов как федерального,

ЛЕКЦИЯ № 4 Социально-экономическая сущность финансов. Сущность, функции и виды денег

ЛЕКЦИЯ № 4 Социально-экономическая сущность финансов. Сущность, функции и виды денег 1. Понятие «финансы», их экономическая сущность Понятие «финансы» зачастую отождествляют с понятием «деньги». В действительности же это не так, хотя без денег не может быть

1. Понятие «финансы», их экономическая сущность

1. Понятие «финансы», их экономическая сущность Понятие «финансы» зачастую отождествляют с понятием «деньги». В действительности же это не так, хотя без денег не может быть финансов.Термин «финансы» возник в VIII–IX вв. в торговых городах Италии.К тому времени давно уже

1. Экономическая сущность и содержание бюджета

1. Экономическая сущность и содержание бюджета Государственный бюджет является механизмом, который позволяет государству проводить социальную и экономическую политику в нашей стране.Через государственный бюджет осуществляется влияние на образование и использование

5. Экономическая сущность инвестиций

5. Экономическая сущность инвестиций Инвестиции имеют большое значение в возобновлении и увеличении производственных ресурсов, в системе воспроизводства и сохранении необходимых темпов экономического роста.Инвестиции относятся прежде всего к производству, составляя

1. Понятие и сущность страхования

1. Понятие и сущность страхования Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых

3. Экономическая сущность страхования

3. Экономическая сущность страхования Экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Возможный ущерб

4. Юридическая сущность страхования

4. Юридическая сущность страхования Особое правовое положение и юридическое значение в страховой сделке приобретает цель страхования. В соответствии со ст. 3 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» целью организации страхового дела является

Читайте также:
Функции страхования и его экономическая сущность

6. Функции страхования

6. Функции страхования Общие функции страхования 1. Создание специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию осуществляются:• инвестиции временно свободных средств

Контрольная работа: Экономическая сущность и функции страхования

Тема: Экономическая сущность и функции страхования

Тип: Контрольная работа | Размер: 66.85K | Скачано: 251 | Добавлен 31.01.14 в 22:44 | Рейтинг: +3 | Еще Контрольные работы

Содержание

Экономическая сущность и функции страхования

Сущность и функции страхования

Понятия «страховая защита» и «страховые фонды»

Классификация страхования в РФ

Добровольная и обязательная формы страхования

Список использованной литературы

Введение

Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Экономическая сущность страхования является актуальной и практически значимой темой в настоящее время, так как в жизни человека очень часто случаются события, не зависящие от него, не подлежащие контролю.

В данной работе страхование рассматривается как часть системы финансовых отношений, существующая в РФ, имеющая свои формы организации, созданная для защиты финансовых интересов физических, юридических лиц, также в работе рассматриваются основные функции и виды страхования.

Целью данной работы является изучение таких вопросов, как сущность и функции страхования, понятия «страховая защита» и «страховые фонды», классификация страхования в РФ , а также добровольная и обязательная формы страхования.

Тесты

1. Характеристиками страховой защиты как экономической категории являются:

а) ущерб в натуральном или денежном выражении;

б) объективная необходимость предупреждения или возмещения последствий рисковых обстоятельств;

в) отрицательный результат запланированных действий;

г) возвратное движение средств страхового фонда.

2. Из нижеперечисленных функций к страхованию относится:

3. К децентрализованным страховым фондам относятся:

а) технологические запасы сырья и материалов на предприятиях;

б) фонд страховщика, предназначенный для выплаты возмещения;

в) резервы Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ;

г) денежные резервы предприятий и граждан.

4. Страховые отношения основаны на:

а) действии закона стоимости;

б) распределительных денежных отношениях;

в) односторонних денежных потоках;

г) страховом интересе субъектов хозяйствования.

5. Причиной развития страхования в РФ служат:

а) сложные природно-климатические условия;

б) криминогенная обстановка в стране;

в) формирование рыночной системы хозяйствования;

г) использование страховых резервов в качестве инновационного потенциала.

6. Причиной необходимости классификации страховых отношений являются:

а) денежный характер отношений;

б) сложность страховых отношений;

в) многообразие страховых отношений;

г) государственное регулирование страховой сферы.

7. Назовите всеобщий критерий страховой классификации:

а) материальные ценности организаций и граждан;

в) имущественные интересы страхователей;

г) жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.

8. Критерием деления отраслей страхования на подотросли и виды служит:

а) сфера деятельности страховщика;

б) род опасности;

в) субъект страховой защиты;

г) форма страховых отношений.

9. Сколько подотраслей страхования объединяет отрасль личного страхования в РФ:

10. Укажите принципы, характерные для добровольного страхования:

а) законность действия договора;

б) срочность действия договора;

в) независимость от оплаты страховой защиты;

г) ограничение страховых сумм законами.

Задача

Рассчитайте следующие показатели страхования двух подразделений страховой компании (СК1 и СК2), работающих в различных регионах РФ: частота страховых событий, коэффициент кумуляции риска, коэффициент убыточности, коэффициент тяжести риска, коэффициент ущерба, убыточность страховой суммы, норма убыточности.

Проведите сравнительный анализ показателей убыточности работы подразделений.

Исходные данные приведены в таблице.

Показатель СК1 СК2
Число объектов страхования (N), ед. 3660 1580
Число страховых событий (Т), ед. 775 450
Число пострадавших объектов при наступлении страхового случая (М), ед. 425 202
Сумма полученных страховых взносов (Р), руб. 8064 8834
Сумма выплаченных страховых возмещений (В), руб. 34900 38000
Страховая сумма застрахованных объектов (Sn), руб. 34000 32000
Страховая сумма по всем пострадавшим объектам (Sp), руб. 350000 250000
Страховая сумма на один поврежденный объект (Sm), руб. 40640 40000
Средняя страховая сумма на один застрахованный объект (Ssn), руб. 96 158

Решение

Частота страховых событий = число страховых случаев/ число объектов страхования

=450/1580=0,2849 – СК 2

Коэффициент кумуляции риска = число объектов страхования/ число страховых случаев

Коэффициент убыточности/ущерба=сумма выплаченного страхового возмещения/страховая сумма, приходящаяся на поврежденные объекты

Коэффициент тяжести риска =отношение страховой суммы на один поврежденный объект к страховой сумме застрахованных объектов

Убыточность страховой суммы= сумма выплаченных страховых возмещений/страховая сумма застрахованных объектов

Норма убыточности = сумма выплаченных страховых возмещений/ сумма полученных страховых взносов*100

CК1 менее убыточно, чем CК2. Это подтверждается тем, что в первом подразделении меньше частота страховых событий, а также коэффициент убыточности. Более того, при пересмотре политики страхования в первом подразделении возможно улучшение деятельности исходя из того, что норма убыточности в первом подразделении больше, чем во втором.

Список использованной литературы

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ(ред. от 30.11.2011 г.).
  2. Закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 (ред. от 30.11.2011 г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
  3. Грищенко Н. Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие – М. : Финансы и статистика, 2008. – 352 с.
  4. Орналюк-Малицкая Л.А. Страхование. Учебник для ВУЗов. – М.: Издательство Юрайт ; ИД Юрайт, 2011. – 828с.
  5. Шахов В.В. Страхование. Учебник для ВУЗов. – М.: ЮНИТИ, 2003.– 313 с.
  6. Компьютерная обучающая программа по дисциплине «Страхование» – http://repository.vzfei.ru/
  7. .consultant.ru – официальный сайт компании «Консультант Плюс».
Читайте также:
Страховой детектив: полномочия следователей СК в 2021 году

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Особенности экономической сущности страхования

Страхованием называется процесс создания целевых фондов различных средств, необходимых для возмещения потерь, возникших при наступлении определенных событий.

  1. Экономическая сущность страхования — что это
  2. Принципы и функции страхования
  3. Роль страхования
  4. Содержание договора страхования
  5. В чем заключается экономическая сущность страхования
  6. Соотношение экономической и юридической сущности страхования
  7. Видео по теме статьи

Экономическая сущность страхования — что это

Экономическая сущность страхования заключается в формировании денежных фондов благодаря привлечению заинтересованных лиц в страхование. Направление предназначено для компенсации убытков лиц, завлеченных в создание этих фондов.

Планируемый ущерб является вероятным, благодаря чему перераспределение средств производится в пространстве и времени. Выплата денег пострадавшим сторонам выполняется из взносов тех, кто был вовлечен в формирование описываемых фондов.

Принципы и функции страхования

Сущность страхования реализуется в функциях, отображающих на практике общественное назначение отрасли. В процессе ничего не формируется из не откуда. Происходит экономическое перераспределение общественного продукта, перекрывающее образованные в результате стихийных или других происшествий перерывы в производстве или иных процессов.

Получается, благодаря распределительной функции страхование обеспечивает бесперебойность воспроизводства на разных его этапах.

Подробнее об сущности, функциях и видах страхования можно узнать здесь.

Основная задача отрасли реализуется через дополнительные специфические функции, присущие только ей:

  • Рисковая.
  • Сберегательная.
  • Предупреждающая.

Первая функция гарантирует защиту от разного типа случайных событий, которые способны привести к потерям. В пределах действия этого параметра производится распределение средств между сторонами процесса на основании договора, по завершению действия которого взносы не будут возвращены страхователю. Эта функция описывает главную задачу – покрытие рисков. Если имеется опасность, то может быть воплощен полный потенциал отрасли со всеми ее характеристиками.

Сберегательная функция состоит в том, что при помощи деятельности могут быть сохранены средства на будущие периоды.

Последняя функция воплощается в снижении рисков и предотвращении последствий от их наступления. Она реализуется через финансирование денег фонда на разные мероприятия.

Кроме перечисленных, страхование связано и с другими функциями:

  • Инвестиционную.
  • Контрольную.
  • Кредитную.

Первая функция позволяет привлечь временно незадействованные лишние средства из фонда к инвестициям страховых мероприятий. Пополнение происходит благодаря прибыли от операций из доходов госбюджета.

Кредитная функция отрасли сводится к возвратности ранее произведенных взносов. Контрольная задача с ней связана органически. Страховщику переводятся средства клиентов на долговой основе.

Резервы фонда создаются из основной массы взносов страхователей, являясь их собственностью.

Контрольная функция необходима для целевого создания и применения денег из запаса. Тут важен финансовый контроль законности производимых манипуляций.

Работа сферы страхования базируется на принципах:

  • Эквивалентность.
  • Случайность.

Первый принцип отражает требование, что прибыль и расходы компании должны находиться в равновесии. Риск связан со многими лицами, но лишь некоторые из них сталкиваются с страховыми событиями.

Важно! Выплаты по этим случаям компенсируются благодаря взносам страхователей, в отношении которых риск не наступил.

Второй принцип означает, что страхованию подлежат только события, у которых можно выделить фактор вероятности и случайности. Преднамеренные события не покрываются, так как в них нет соблюдения основных требований.

Главные принципы страхования:

  • соблюдаются принципы эквивалентности и случайности;
  • эквивалентность соблюдает баланс прибыли и расходов;
  • имеется страховой интерес;
  • выплата компенсации возможна только при наступлении события;
  • покрывается конкретный риск, который может быть оценен в финансовом плане.
  • чрезвычайность, которая связана со страхованием определенного воспроизводства;
  • замкнутость, так как число пострадавших всегда меньше, чем число застрахованных;
  • компенсация ущерба, при которой чем большая аудитория охватывается компанией, тем эффективнее происходит перераспределение средств;
  • возвратность выданных платежей на конкретной территории.

Роль страхования

Роль страхования заключается в том, что оно обеспечивает бесперебойность процессов и гарантирует покрытие определенных рисков. Она выполняется путем перераспределения средств страховщиков.

Содержание договора страхования

Согласно законодательству, в договоре страхования должны содержаться сведения:

  • о субъекте;
  • об объекте страхования;
  • список страховых событий;
  • минимальный размер суммы и порядок ее расчета;
  • объем, структуру и порядок расчета тарифов;
  • срок и периоды взносов;
  • длительность актуальности договора;
  • порядок расчета страховой выплаты;
  • методы контроля деятельности;
  • последствия несоблюдения или неполного соблюдения обязательств сторон.

В чем заключается экономическая сущность страхования

Любая экономическая направленность является рискованным мероприятием, так как имеется шанс понести убытки при неблагоприятных исходах и последствиях. Когда сторона осознает допускаемую опасность, то это понятие называется «риском». В условиях товарно-денежных отношений этот термин квалифицируется в экономическим смысле.

Стандартное понятие риска напрямую коррелирует с возможными наступающими негативными последствиями воплощения случая. Речь идет о будущем вероятном событии с пагубными отрицательными последствиями. Реальный опасный исход риска отражается посредством убытка, который можно измерить по факту. То, что имеется опасность и необходимость ее компенсации, также важно обеспечить механизм защиты от случайностей.

Читайте также:
Страхование финансовых рисков физических и юридических лиц 2021

Общество прибегает к разным мерам, которые помогают достаточно надежно предсказывать вероятность рисков, что делает возможным функцию сокращения негативных следствий. Одним из методов управлениям вероятностями считается страховая система. Ее сущность отражается в формировании денежно-распределительных отношений между сторонами договора. Эти отношения воплощаются при помощи образования денежных запасов.

Соотношение экономической и юридической сущности страхования

На страховом рынке РФ работают страховщики в разных организационных формах:

  • АО.
  • ООО и др.

Законы страны не регламентируют определенных изъятий, связанных с организационными формами коммерческих компаний. Главное требование заключается в том, что страховщиком может считаться лишь юридические лицо.

Обратите внимание! Учредителями СК могут являться как физ., так и юрлица. В том числе учитываются и иностранные резиденты.

Государство производит регулирование деятельности путем следующих аспектов:

  • Выдача лицензий – регистрация компаний и лицензирование деятельности страховщиков на определённых видах. Лицензия на выполнение работы может быть сформирована на базе условий, действующих на территории РФ.
  • Контроль финансовой устойчивости юридических лиц.
  • Создание форм и структуры отчетов, которые помогают отслеживать своевременное предоставление документации для регистрации.
  • Системе налогообложения СК и страхователей.
  • Прочие меры регулирования деятельности СК, в том числе и контроль за соблюдением общих порядков.

Страхование является важной отраслью деятельности внутри любой страны. Оно обеспечивает покрытие разного рода рисков путем перераспределения средств между клиентами.

Видео по теме статьи

Экономическая библиотека

Сборник научных трудов об индивидуальной свободе и свободном рынке. Проект Liberty Fund, Inc.

Ю.Т. Ахвледиани – СТРАХОВАНИЕ

Глава 1. Социально-экономическое содержание страхования
1.1. Сущность страхования и его функции

Страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхователями законодательством признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщики — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном порядке соответствующую лицензию.

Страховые отношения между страхователем и страховщиком возникают в связи с существованием у страхователя страхового интереса к обеспечению страховой защитой принадлежащего ему имущества или иных законных имущественных интересов.

Страхование можно охарактеризовать как «экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом, случаях»1.

Экономическая сущность страхования заключается в замкнутых перераспределительных отношениях между участниками страхования по поводу формирования за счет уплачиваемых страховых взносов специальных денежных фондов и использования их для защиты имущественных интересов при наступлении страховых случаев.

Сущность страхования как экономическую категорию характеризуют следующие признаки:

•наличие перераспределительных отношений;

•замкнутая раскладка ущерба;

•наличие страхового риска и критерии его оценки;

•возвратность страховых платежей;

•солидарная ответственность страхователей за ущерб;

•самоокупаемость страховой деятельности.

Основой перераспределительных отношений является перераспределение средств между лицами, участвующими в страховании. Страхование предусматривает перераспределение средств или выравнивание ущерба по территории и во времени. Неравномерность наступления страховых случаев по территории и во времени вызывает необходимость резервирования части страхового фонда для возмещения чрезвычайных убытков.

Особенность страхования состоит в том, что для него характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда. Средства фонда используются для компенсации ущерба. При этом страхователь получает страховое возмещение при наступлении страхового случая, вызванного событиями, предусмотренными договором страхования.

Специфика страхования как экономической категории выражается в:

•случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величины причиненного ущерба от этого случая;

•вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды;

•неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными лицами;

•частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов.

Страхование выполняет социальную роль, которая проявляется в осуществлении социального обеспечения граждан, что способствует созданию равных возможностей получения гарантированной социальной помощи.

Социально-экономическая сущность страхования проявляется в его функциях. Основными функциями страхования являются: рисковая; контрольная; предупредительная; инновационная; инвестиционная; сберегательно-накопительная.

В рамках осуществления рисковой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Наличие риска способствует возникновению страховых отношений.

Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению риска и выработке превентивных мер, позволяющих контролировать уровень риска.

Назначение контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. Осуществление контрольной функции производится через финансовый контроль за законностью проведения страховых операций.

В рамках сберегательно-накопительной функции происходит сохранение и приумножение денежных средств, сокращение государственных социальных расходов, повышение благосостояния населения.

Читайте также:
Страховой случай: как получить возмещение, консультация юриста онлайн

Выполняя инновационную функцию, страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с ним рисков.

Страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных ресурсов, что способствует развитию производства и экономики и означает реализацию инвестиционной функции страхования.

Для осуществления эффективной страховой деятельности необходимо руководствоваться соответствующими принципами. Классические принципы страхования следующие.

1.Принцип наличия страхового интереса. Означает наличие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в объекте страхования. Страховой интерес представляет собой меру материальной заинтересованности в страховании. Так, договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, является недействительным. Кроме того, при страховании имущества не допускается назначение лица, не имеющего интереса в сохранении имущества, выгодоприобретателем по договору страхования (ст. 930 ГК РФ).

2.Принцип наивысшего доверия сторон. Страхователь и страховщик должны быть предельно честными при изложении фактов, имеющих значение при исполнении договора. В соответствии со ст. 944 Гражданского кодекса РФ при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска).

3.Принцип суброгации. Означает переход к страховщику, выплатившему страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки. Статьей 965 Гражданского кодекса РФ предусмотрено, что условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем или выгодоприобретателем и лицом, ответственным за убытки.

Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), то страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.

4.Принцип непосредственной причины. Страховщик имеет право возмещать страховой ущерб только от тех страховых рисков, которые указаны в договоре страхования.

5.Принцип контрибуции. Предусматривает наличие определенных расчетных отношений между страховыми компаниями в процессе возмещения при выявлении случая двойного страхования.

Если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования (ст. 951 ГК РФ).

6.Принцип эквивалентности. Означает требование равновесия между доходами и расходами страховой компании. Соблюдение данного принципа зависит от степени обоснованности страховых премий и реальной динамики ущерба.

По результатам определенных отрезков времени или периодов страхования, которые необходимо соотносить с периодичностью проявления мелких, средних или крупных ущербов, должен достигаться принцип экономического равенства между общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной страхователем за тарифный период и совокупной суммой возмещений, выплаченных страховщиком при наступлении страховых случаев за указанный период.

Установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации, является важнейшей задачей страховой деятельности.

Роль страхования в современных условиях возрастает в связи с развитием международных экономических отношений, финансовой глобализацией и ростом научно-технического прогресса.

Понятие страхования, его экономическая сущность

Кредитная, контрольная, инвестиционная и специфические функции страхования. Добровольная и обязательная формы страхования, учасники страхового рынка и регулирование отношений между ними, условия договора. Динамика страховой премии и ее структура.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид реферат
Язык русский
Дата добавления 06.12.2010
Размер файла 2,3 M
  • посмотреть текст работы
  • скачать работу можно здесь
  • полная информация о работе
  • весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию РФ

ГОУ ВПО «Владимирский государственный университет»

по дисциплине «Страховое дело»

на тему: «Понятие страхования, его экономическая сущность»

Выполнил: студент группы ЗЭУСв-108

Принял: Буйлов А.В.

1. Экономическая сущность страхования

1.1 Понятие страхования

1.2 Значение и функции страхования

1.3 Сущностные признаки страхования

1.4 Классификация страхования

2. Страховой рынок и участники страховых отношений

2.1 Понятие страхового рынка

2.2 Субъекты страховых отношений

2.3 Договор страхования

3. Развитие страховых отношений в РФ

3.1 Состояние страхового рынка РФ

3.2 Динамика страховой премии и ее структура

3.3 Прогноз развития российского страхового рынка в 2010-2013 годах и на более длительную перспективу от ЦСИ

В данном реферате не случайно были затронуты проблемы страхования. На мой взгляд, страхование сейчас является одной из важнейший сфер экономики и наименее изученной из всех. Несмотря на то, что в России страхование находится лишь на этапе своего развития, возникло оно достаточно давно. И с тех пор развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей.

Читайте также:
Страховой сертификат: образец и отличия от страхового полиса

В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Процесс воспроизводства представляет собой взаимодействие и противоборство различных сил как природного, так и общественного характера. Противоречия между человеком и природой, с одной стороны, и общественные противоречия – с другой в совокупности создают условия для проявления различных негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Все эти факты способствовали возникновению и развитию страховых отношений во всем мире.

Экономика пятидесятых годов нашего столетия характеризовалась бурным взлетом страхования, способствующим росту темпов общественного производства. В России этот процесс начался вместе с экономическими реформами. Возрастание рисков в сфере деятельности всех структур общественного производства подтолкнуло развитие страхового рынка России. В последнее время наиболее важным и спорным моментом в теории страхования стало отнесение страхования к той или иной экономической категории, либо выделение его в самостоятельную категорию. Данная проблема еще будет подробнее рассмотрена в реферате, который помимо этого рассматривает проблемы современного страхового рынка России, содержит основные идеи и направления развития страхования в стране, представленные крупнейшими экономистами страны.

1. Экономическая сущность страхования

1.1 Понятие страхования

Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба[15, с.24].

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) [14, ст. 2].

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д. [9, с. 11].

Страхование представляет собой особую сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий [11, с. 356].

1.2 Значение и функции страхования

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

Формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.

Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством.

Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции.

В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба, которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Источником формирование фонда превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей [15, с.18-20].

Кроме названных специфических функций страхование выполняет кредитную, контрольную и инвестиционную функции.

Смысл контрольной функции заключается в строго целевом формировании и использовании денежных средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции осуществляется через финансовый контроль за законным проведением финансовых операций. Отмечая такую характерную черту страхования как возвратность страховых взносов, было указано на общность категории страхования и категории кредита. В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования. Возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета говорит об инвестиционной функции страхования [1, с. 14-15].

Роль страхования проявляется в следующих основных направлениях:

в снижении степени риска неблагоприятного исхода операций;

в экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь;

в участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности;

в пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций [3, с. 448].

Читайте также:
Система обязательного социального страхования в РФ 2021: понятие

Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.

1.3 Сущностные признаки страхования

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести моральный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.

Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участника страхования, особенно если число участников велико.

Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются только среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Если в страховании участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то появляется возможность за счет минимальных взносов возмещать максимальный ущерб.

Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование [9, с.11-13].

1.4 Классификация страхования

Страхование осуществляется преимущественно в двух формах добровольной и обязательной.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования определяются страховщиком самостоятельно в соответствии с новой редакцией закона «Об организации страхового дела в РФ». Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования [4, с. 395].

Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации [14, ст.3].

Обязательное страхование отличается от добровольного наличием у потенциального страхователя установленной законом обязанности страховать. Иными словами, структура прав и обязанностей добровольного страхования отличается от структуры прав и обязанностей обязательного страхования [18].

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений (таблица1). В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхования, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Отрасль страхования – это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности.

Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов[9, с.24-26].

Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью. Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.

В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя их его материальных возможностей.

Имущественное страхование в Российской Федерации – отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования [10, с.390-394].

Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда.

Таблица 1. Классификация страхования [9, с.25-26].

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: